Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

ИП совмещает УСН и патентную систему налогообложения.

Зарплата сотрудников занятых в патентной деятельности облагается пониженными страховыми взносами, у остальных – общий тариф,также есть сотрудники, занятые в обоих видах деятельности.

Как в таком случае настроить программу, чтобы начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия по разным тарифам происходило автоматически?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

gkris

Все комментарии (5)
  • Avatar

    gkris Дек 16 2016 - 09:06

    Добрый день!
    1. ПСН – физкультурно-оздоровительная деятельность (фитнес-центр). Но в фитнес-центре расположен также бар, в котором продаются специальные энергетические батончики, и готовятся оздоровительные коктейли. По этому виду деятельности ИП применяет УСН (доходы-расходы).
    2. УСН и ПСН применяются в одном регионе.
    Проблема в том, что сотрудники – тренеры относятся у виду деятельности – патент, и страховые взносы им начисляются: 20% в ПФР, 0% в ФФОМС и 0% в ФСС. Но есть сотрудники – администраторы рецепции (они выполняют работу по продаже абонементов в фитнес-центр, а также продают энергетические продукты). Получается, они относятся и к деятельности на УСН и к деятельности на патенте. Как начислять взносы им, по обычным ставкам или по пониженным для ПСН? Та же ситуация с руководителем фитнес-центра. Насколько я понимаю, если функции сотрудника не относятся на 100% к деятельности по патенту, то ему взносы нужно начислять по общим ставкам. Вопрос в том, как настроить такой учет в Бухгалтерия 1С 8.3. Есть ли возможность привязать разные ставки по страховым взносам к разным подразделениям, или конкретно к определенным сотрудникам?

  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 15 2016 - 18:53

    Добрый день!
    НК не содержит запрета на совмещение УСН и ПСН. Но тем не менее, есть два вопроса, на которые я прошу Вас ответить для уточнения ответа:
    1. По ПСН и УСН одинаковый вид деятельности?
    2. УСН и ПСН применяются в одном регионе РФ?
    ————
    От этого зависит сама возможность совмещения и с этим нужно разобраться в первую очередь.
    Ведь, судя по вопросу, у Вас сотрудники совмещают работу и на ПСН, и на УСН, а если это в одном регионе РФ при одинаковом виде деятельности, то совмещать Вы ПСН и УСН не можете.

    • Avatar

      gkris Дек 16 2016 - 09:10

      Добрый день!
      1. ПСН – физкультурно-оздоровительная деятельность (фитнес-центр). Но в фитнес-центре расположен также бар, в котором продаются специальные энергетические батончики, и готовятся оздоровительные коктейли. По этому виду деятельности ИП применяет УСН (доходы-расходы).
      2. УСН и ПСН применяются в одном регионе.
      Проблема в том, что сотрудники – тренеры относятся у виду деятельности – патент, и страховые взносы им начисляются: 20% в ПФР, 0% в ФФОМС и 0% в ФСС. Но есть сотрудники – администраторы рецепции (они выполняют работу по продаже абонементов в фитнес-центр, а также продают энергетические продукты). Получается, они относятся и к деятельности на УСН и к деятельности на патенте. Как начислять взносы им, по обычным ставкам или по пониженным для ПСН? Та же ситуация с руководителем фитнес-центра. Насколько я понимаю, если функции сотрудника не относятся на 100% к деятельности по патенту, то ему взносы нужно начислять по общим ставкам. Вопрос в том, как настроить такой учет в Бухгалтерия 1С 8.3. Есть ли возможность привязать разные ставки по страховым взносам к разным подразделениям, или конкретно к определенным сотрудникам?

      • Avatar

        Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 16 2016 - 10:10

        Нет, Кристина, я вам высылала статью и информацию по этому случаю.
        В Бухгалтерия 3.0 Вы можете автоматизировать только раздельный учет ЕНВД+УСН. В Вашем случае, Вам придется править данные вручную.
        ——–
        “Учитывайте расходы раздельно по каждому виду деятельности. Если это невозможно, то распределите их пропорционально долям доходов от каждого вида деятельности в общих поступлениях.
        Предприниматели на патентной системе, которые совмещают ее с другими налоговыми режимами, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных ситуаций по каждому из них (п. 6 ст. 346.53 НК РФ). При этом порядок раздельного учета расходов при совмещении патента с общим режимом налогообложения в законодательстве не прописан. Вместе с тем, специалисты финансового ведомства предлагают использовать для этого правила, которые установлены для случая совмещения упрощенки и ЕНВД. Если разделить расходы по видам деятельности невозможно, то распределите их пропорционально долям доходов в общих поступлениях. Подробнее о том, как это сделать, см. Как платить налог при совмещении упрощенки и ЕНВД.”

      • Avatar

        Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 16 2016 - 10:10

        Ситуация: как распределить сумму страховых взносов предпринимателю, который совмещает патентную систему и упрощенку. Единый налог при упрощенке он платит с доходов.

        Взносы, уплаченные за себя, примите к вычету без распределения. А вот страховые взносы за наемный персонал придется делить между режимами лишь в определенном случае. Все зависит от того, в каком из направлений деятельности заняты эти сотрудники: только на упрощенке, только на патенте или же и тут и там.

        Дело в том, что, совмещая патентную систему с другими налоговыми режимами, предприниматель обязан вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций (п. 6 ст. 346.53 НК РФ). Это касается и страховых взносов, уплачиваемых за сотрудников.

        При этом работают общие правила. Во-первых, уменьшить на взносы можно только единый налог при упрощенке. Стоимость патента на сумму страховых взносов уменьшить нельзя, посколькуглава 26.5 Налогового кодекса РФ такую возможность не предусматривает.

        И во-вторых, уменьшая налог при упрощенке, нужно помнить следующее. Когда есть наемный персонал, сумму страховых взносов и за сотрудников, и за себя (в совокупности с другими суммами, которые учитываются в вычете) можно учесть лишь в пределах 50 процентов от начисленного налога. Когда же наемного персонала нет, налог удастся уменьшить на сумму взносов на собственное страхование без ограничений.

        Это следует из пункта 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ.

        О том, как распределять расходы предпринимателю, который ведет деятельность как на упрощенке, так и на патенте, в Налоговом кодексе РФ не сказано. Вместе с тем, такой порядок предусмотрен для тех, кто ведет деятельность на упрощенке и на ЕНВД (п. 8 ст. 346.18, п. 7 ст. 346.26 НК РФ). Именно этим порядком Минфин России и рекомендует руководствоваться при совмещении патентной системы и упрощенки. Об этом сказано в письме Минфина России от 9 декабря 2013 г. № 03-11-12/53551.

        Исходя из этого с учетом занятости персонала поступайте следующим образом.