Добрый день!
Благодарю за вчерашний вебинар. Все понятно и доходчиво по вопросам исправления ошибок и внесение в отчетность. Я являюсь подписчиком и у меня возник вопрос, касающийся учета агентских договоров в 1С 8.3 который нужно решить.
Суть вопроса в следующем.
НАЛСТРОЙ в рамках агентского договора с Горизонт ООО осуществляет покупку и доставку до двери (Армения Ереван) экспорт. железобетонных изделий. По договору Горизонт перечислил 2 627 000,00 ООО “НАЛСТРОЙ”.
НАЛСТРОЙ оплатил доставку компании ООО РТК 1 956 000,00 (НДС 0%), которая осуществила от имени НАЛСТРОЙ получение на заводе продукции, загрузку ее в Автомобили и транспортировку через таможню в Ереван.
ООО “Концепт” на сумму 530 000,00 (с НДС) осуществил предоставление упаковочного материала для упаковки продукции , для ее дальнейшей транспортировки.
Авакян А.А. адвакатское бюро, осуществило юридическое оформление контракта и сделки в размере 80.000,00 (БЕЗ НДС)
ООО НАЛСТРОЙ как агент должен правильно перевыставить услуги ООО ГОРИЗОНТ.
- Перевыставить 1956000,00 (НДС 0%) ООО РТК ; ООО Концепт – 530 000,00 (С НДС); Авакян АА – 80 000,00 (БЕЗ НДС) ; ООО НАЛСТРОЙ – 61 000,00 агентское вознаграждение = НДС – 9 305,09 и Прибыль 10 338,99.
- Перевыставить 1956000,00 (НДС 0%) ООО РТК ; далее начислить агентское вознаграждение 671 000,00 (С НДС) , зачесть 530 000,00 (С НДС) и уменьшить на 80 000,00 услуги (БЕЗ НДС) = НДС – 102355,94 ; НДС возм. 80847,46; НДС к уплате 21 508,48; и ПРИБЫЛЬ – 7 898,31.
Как правильнее?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Татьяна Босых Профбух8 Дек 19 2016 - 06:21
Добрый день Ирина.
Мы консультируем по работе с программными продуктами фирмы “1С”. По ведению бухгалтерского учета в данном ответе я высказываю лишь собственное мнение.
Так как все оплаты: ООО РТК – 1 956 000,00 руб, ООО “Концепт” – 530 000,00 руб., Авакян А.А. – 80.000,00 руб. были произведены в рамках агентского договора с Горизонт ООО и за его счет, Вы на все эти суммы перевыставляете счета- фактуры.
Полученные от продавца счета-фактуры, регистрируются в ч. 2 журнала учета, а счета-фактуры, выставленные конечному покупателю услуг, регистрируются в ч. 1 журнала учета счетов-фактур.
Счета-фактуры не отражаются у посредника в книге покупок и книге продаж (подп. «г» п. 19 Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость и п. 3 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением № 1137).