Учет агентских договоров в 1С 8.3 Бухгалтерия

Здравствуйте.

Работаем как посредники. Продаем услуги перевозок по поручению принципала. Пользуясь услугами сторонних организаций. Возникла ситуация по услугам агентского договора в 1С 8.3. Нужно перевыставить счет-фактуру для принципала. В акте сверки с принципалом получилась какое-то задвоение: есть сумма, от сторонней организации, но без НДС и наша перевыставленная сумма с НДС. В прикрепеленном файле видно что произошло. Бухгалтер принципала считает, что это неверно и просит удалить сумму без НДС, а у меня не получается… Чтобы перевыставить счет-фактуру мне нужно же создать реализацию на сумму с НДС??


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Размещено пользователем:
Author

Lorik1265

Все комментарии (11)
  • Avatar

    Lorik1265 Авг 3 2016 - 23:57

    Здравствуйте. Я спрашивала про ситуацию, когда нужно перевыставить сч.ф., полученную от организации, которая выполняет работу для нашего заказчикка. Например: принципал поручает комитенту оказывать услуги организациям по перевозке грузов. Для выполнения этого поручения комитент привлекает другиеп организации, которые выставляют комитенту свои услуги с НДС. Поскольку эти услуги оплачивает принципал, то это как-то должно отражаться в расчетах. При оказании таких услуг без НДС все нормально, вопрос возникает когда появляются такие услуги с НДС. Например от АЖГ нам поступили документы:
    60.01 60.02 АЖГ Основной договор Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 57230.00
    76.09 60.01 ВИНКЛЕР ООО 191 от 01.10.2015 48 499,98
    19.03 60.01 АЖГ Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 8 730,02
    сч.ф. на 8730.02 я не могу принять, т.к. эта услуга оказывалась для выполнения поручения принципала и я ее должна перевыставить принципалу. Я ее делаю как реализацию для ВИНКЛЕРА (принципал) и тогда она попадает к нему в акт двумя суммами: без НДС и с НДС….

    • Avatar

      Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 4 2016 - 04:08

      Доброе утро! Давайте определяться с понятиями: Агент и принципал — это агентский договор. Агентский договор – это письменное соглашение, которое уполномочивает агента на совершение юридически значимых действий по поручению принципала за вознаграждение. Комитент и комиссионер — это договор комиссии. Договор комиссии – это письменное соглашение, в соответствии с которым комиссионер берёт на себя обязанность выполнить поручение комитента по совершению одной или более сделок.
      Исходя из Вашего текста могу предположить, что ситуация следующая: Вы — агент: Принципал (ВИНКЛЕР ООО) поручает Вам (агенту) оказывать услуги организациям по перевозке грузов. Для выполнения этого поручения Вы (агент) привлекаете другую организацию (АЖГ), которая выставляет Вам (агенту) свои услуги с НДС. С организацией АЖГ заключен договор комиссии, в котором Вы — комитент, а АГЖ комиссионер? Поскольку эти посреднические услуги и Ваши и Вашего комиссионера (АГЖ) оплачивает Принципал (ВИНКЛЕР ООО), то это как-то должно отражаться в расчетах. Верно ли это? И Вы не написали на какой системе налогообложения работаете. И как в данной схеме задействован конечный покупатель?

      • Avatar

        Lorik1265 Авг 14 2016 - 18:10

        здравствуйте.
        Правильно. Все работаем на общей системе налогообложения. в программе 8,3
        Агент Мы (агентство),
        Принципал (ВИНКЛЕР ООО),
        Заказчики (те, кому мы по поручению принципала оказываем услуги по перевозке),
        Поставщик (АЖГ ООО тот, кто едет к заказчику и оказывает услугу от нашего имени. с ним заключен прямой договор на оказание услуги)

        поставщик АЖГ оказал нам услугу по перевозке грузов на сумму 57230.00 в т.ч. НДС 8730-00

        и это все отразилось в программе:
        60.01 60.02 АЖГ Основной договор Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 57230.00
        76.09 60.01 ВИНКЛЕР ООО 191 от 01.10.2015 48 499,98
        19.03 60.01 АЖГ Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 8 730,02
        Но в отчет ВИНКЛЕРУ эта сумма попала без НДС, МЫ должны перевыставить сч.ф. Но как это сделать не понятно: если я провожу как реализацию для Винклера, то эта проводка тоже попадает в отчет Винклера, но уже с НДС. И получается задвоение. не знаю как мне правильно перевыставить сч.ф.

      • Avatar

        Lorik1265 Авг 15 2016 - 14:47

        здравствуйте.
        Правильно. Все работаем на общей системе налогообложения. в программе 8,3
        Агент Мы (агентство),
        Принципал (ВИНКЛЕР ООО),
        Заказчики (те, кому мы по поручению принципала оказываем услуги по перевозке),
        Поставщик (АЖГ ООО тот, кто едет к заказчику и оказывает услугу от нашего имени. с ним заключен прямой договор на оказание услуги)

        поставщик АЖГ оказал нам услугу по перевозке грузов на сумму 57230.00 в т.ч. НДС 8730-00

        и это все отразилось в программе:
        60.01 60.02 АЖГ Основной договор Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 57230.00
        76.09 60.01 ВИНКЛЕР ООО 191 от 01.10.2015 48 499,98
        19.03 60.01 АЖГ Поступление (акт, накладная) 0д00-000205 от 30.06.2016 23:59:59 8 730,02
        Но в отчет ВИНКЛЕРУ эта сумма попала без НДС, МЫ должны перевыставить сч.ф. Но как это сделать не понятно: если я провожу как реализацию для Винклера, то эта проводка тоже попадает в отчет Винклера, но уже с НДС. И получается задвоение. не знаю как мне правильно перевыставить сч.ф.

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Сен 1 2016 - 12:17

          Добрый день! Если в договоре предусмотрены «возмещаемые расходы», как в Вашем случае, то отразить такую операцию необходимо следующим образом:
          1) Агент отражает у себя возмещаемые принципалом услуги поставщика: Документ «Поступление (акт, накладная)» — закладка «Агентские услуги» (Дт 76.09 Кт 60.01)
          2) Агент регистрирует «входной» СФ от поставщика, выставленный на его имя: Документ «Счет-фактура полученный». Счет-фактура автоматически зарегистрируется в Журнале учета СФ Часть 2 «Полученные СФ»
          3) Агент извещает Принципала о «возмещаемых» расходах: Документ «Отчет комитенту» — вид «Отчет о закупках». Заполнить закладку Товары удобно по кнопке Заполнить — Заполнить по поступлению.
          4) Агент «перевыставляет» на имя Принципала «входной» СФ от поставщика по «возмещаемым» расходам. Документ «Счет-фактура выданный на реализацию» создается автоматически при проведении документа «Отчет комитенту» о закупках
          «Перевыставленный» СФ Агентом на имя Принципала будет автоматически зарегистрирован в Журнале учета СФ Часть 1 «ВыставленныеСФ»

          • Avatar

            Maria Дек 28 2016 - 01:41

            Спасибо, Елена — очень помогли с алгоритмом на закупку услуг для Принципала!

      • Avatar

        Lorik1265 Авг 29 2016 - 13:53

        Здравствуйте. Скажите, пжс, когда ждать ответ? Я выслала дополнение еще 15 августа…

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 29 2016 - 13:55

          Добрый день! Я была в отпуске. Ваше дополнение вижу. Готовлю для Вас сейчас ответ. Отправлю его на Ваш e-mail

        • Avatar

          Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 29 2016 - 14:29

          Лариса, письмо отправила

  • Avatar

    Елена Куракова Profbuh8.ru Авг 3 2016 - 20:32

    Добрый день! К сожалению, Вы не указали с какой редакцией программы Вы работаете. Буду исходить из того, что Вы работаете с программой 1С: Бухгалтерия Ред 3.0 Файл с рисунком, на который Вы ссылаетесь не прикреплен.
    Я распишу сейчас стандартный порядок ввода документов при оказании услуг по агентскому договору.
    1) Поступили деньги на р/сч от заказчика — Документ «Поступление на расчетный счет» — вид операции «Оплата от покупателя» (Дт 51 Кт 62.02)
    На основании документа зарегистрирован счет-фактура на аванс и отражен в Отчете «Журнал учета счетов-фактур» часть 1
    2)Уведомили принципала о полученном авансе:
    Документ «Отчет коминтенту о продажах» — закладка «Денежные средства»
    На основании документ «Счет-фактура полученный на аванс» отражен Отчет «Журнал учета счетов-фактур» часть 2
    3)Реализовали услугу
    Документ «Реализация (акты, накладные) — Вид операции» Тавары, услуги, комиссия», закладка «Агентские услуги» (Дт 62.02 — Кт 62.01, Дт 62.01 — Кт 76.09)
    на основании Документ «Счет-фактура выданный на реализацию» отражен в Отчете «Журнал учета счетов-фактур» часть 1
    4)Составили отчет агента
    Документ «Отчет коминтенту» — вид операции «Отчет о продажах» — закладки «Товары и услуги», «Денежные средства» и отразили агентское вознаграждение (Дт 62.01 — Кт 90.01.1, Дт 76.09 — Кт 62.01, Дт 90.03-Кт 68.02)
    На основании зарегистрировали 2 счет-фактуры:
    — Документ «Счет-фактура выданный на реализацию» — на агентское вознаграждение
    — Документ «Счет-фактура полученный на поступление» — Агент регистрирует перевыставленный счет-фактуру на реализацию

    Если Ваша работа не укладывается в приведенный порядок документов, то тогда подробнее опишите Вашу ситуацию, желательно с проводками и цифрами, что бы можно было воспроизвести ее в программе.