Добрый день!
С 01 ноября 2016 у сотрудника-россиянина изменился налоговый статус – он стал нерезидентом.
До конца налогового периода этот статус не изменится.
Соответственно, нужно пересчитать НДФЛ по ставке 30% с начала года.
Как сделать перерасчет НДФЛ в 1С 8.3 пошагово?
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
(1 оценок, среднее: 5,00 из 5) Загрузка...
kalendrina
Добрый день, извините за задержку с ответом.
Существует два мнения, относительно того надо или нет пересчитывать с начала года НДФЛ по ставке 30%. Поскольку в Налоговом кодексе говорится о взимании налога нарастающим итогом с начала года только относительно доходов, облагаемых по ставке 13%, разработчики программы прямо пишут:
«В программе при потере статуса налогового резидента перерасчет не производится, поскольку п. 3 ст. 226 НК РФ расчет нарастающим итогом предусмотрен только для ставки 13%».
Однако сложившаяся практика по этому вопросу такова, что ИФНС, скорее всего, потребует пересчитать все суммы НДФЛ за налоговый период по ставке 30%. Минфин её в этом вопросе поддерживает. Поэтому, для того, чтобы рассчитать налог по ставке 30% с начала года, необходимо изменить статус работника в его личной карточке не с действительной даты потери статуса «Резидент», а с начала года.
В разделе Зарплата и Кадры, справочнике Сотрудники находим работника, у которого сменился статус. Открываем его карточку, переходим по ссылке Налог на доходы. Устанавливаем статус «Нерезидент» с даты 01.01.2016г. (рис.1)
Ваш вопрос принят в обработку
Казакова Лариса Profbuh8.ru Дек 5 2016 - 15:29
При закрытии окна программа задаст вопрос, исправляете ли Вы ошибку или у сотрудника сменился статус. Ответ – сменился статус.
В ближайший месяц начисления зарплаты налог будет пересчитан по каждой сумме дохода с начала года (рис.2).