Как в 1С 8.2 отразить лизинг оборудования

Добрый день!

Скажите, пожалуйста, как в 1С 8.2 отразить лизинг оборудования у лизингополучателя.

А именно, как правильно отразить первоначальную стоимость основного средства в налоговом учете ,чтобы программа 1С правильно считала амортизацию.

Первоначальная стоимость в БУ и НУ разная, сроки амортизации разные.

Программа 1С берет первоначальную стоимость ОС по бухгалтерскому учету и рассчитывает исходя из сроков амортизации в БУ и НУ.

Первоначальную стоимость в НУ программа 1С не видит.

Как в 1С 8.2 отразить постоянную разницу.

Спасибо.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

1 image-1



Размещено пользователем:
Author

Татьяна Владиславовна Матвеева

Все комментарии (4)
  • Avatar

    Татьяна Владиславовна Матвеева Дек 1 2016 - 16:01

    Спасибо большое. Вы мне очень помогли.

    Чтобы закончить с лизингом , я хотела бы у Вас уточнить , как правильно в программе отразить разницы между б.у. и н.у при проведении лизинговых платежей.
    Верно ли я отражаю лизинговые платежи? ( см.вложение)

    И с чем может быть связана ошибка , кот. отражается в анализе состояния н.у. по н-гу на прибыль.
    Спасибо.

    Прикреплён файл  1.pptx

    • Avatar

      Казакова Лариса Profbuh8.ru Дек 2 2016 - 11:38

      Добрый день, Татьяна Владиславовна!
      Поскольку по условию договора Ваша организация является балансодержателем лизингового имущества, Вы, наверняка, знаете, что лизинговый платеж отражается в НУ только в части разницы между суммой лизингового платежа и суммой начисленной за месяц амортизации (п.п.10 п.1 ст.264 НК РФ). У Вас видны только бухгалтерские проводки, не очень понятна проводка Дт 26 Кт 76.05, сколько Вы отражаете в НУ. Поэтому проверьте, как у Вас здесь. Не вижу проводки, которая отражала бы погашение НДС, отложенного в момент получения в лизинг имущества (на сумму Арендных обязательств по договору). У Вас Арендные обязательства, видимо, отражены на счете 60.01. Он у Вас правильно закрывается?
      По Анализу налога на прибыль, видимо, Вы ручными проводками принимали ОНА, например, убытки прошлых лет. В БУ перенесли, а в налоговом нет.
      Если хотите детально разобраться с лизинговыми операциями, обратите внимание на Мастер-класс №2 Аренда и лизинг. Там очень подробно рассмотрен пример с законодательной и практической точки зрения. В любом случае, даже при работе в 1с Бух.8.2, думаю, будет полезно. http://www.profbuh8.ru/new-mk2015/#buy

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Ноя 30 2016 - 11:19

    Добрый день, Татьяна Владиславовна!
    Должна поправить Вас, у Вас вследствие разных первоначальных стоимостей в БУ и НУ образуются не постоянные, а временные разницы.
    Первоначальную стоимость в документе “Принятие к учету ОС” придется корректировать вручную. Обратите внимание на закладки:”Бухгалтерский и налоговый учет” здесь, если нужно, нажмите на кнопку “Показать/скрыть данные НУ” (см. рис.1)
    “Первоначальные сведения ОС (налоговый учет)” – здесь также измените первоначальную стоимость.
    После этого расчет амортизации в налоговом учете должен быть верным.

    Прикреплён файл image-1

  • Avatar

    Казакова Лариса Profbuh8.ru Ноя 29 2016 - 11:34

    Ваш вопрос принят в обработку

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных