лизинг в 1с бухаглетрии 8.3

Здравствуйте, ситуация такая- был оформлен документ в 2 мая поступление лизинга по цене договора вместе с выкупной ценой, затем принят к учёту ОС с методом начисления амортизации (уменьшения остатка)(рис.1) , в НУ сумма расходов лизингодателя без ндс (рис.2) Затем оформлен в этом же месяце поступление услуг лизинга 20 мая. При закрытии мая формируется такая проводка (рис.3), в следующем месяце начисляется амортизация с проводкой Дт.44.01 Кд 02.03, а при
открытии проводок признания в НУ лизинговых платежей стоят проводки (рис.4) . Вопрос верно ли это??? Получается что разницу программа начинает применять в расходы, раньше чем нужно. или как? Не могу разобраться


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

15-06-2017 18-04-38 Безымянный22 Безымянный33 Безымянный5 Безымянный3 Безымянный4 Безымянный2 Безымянный1



Размещено пользователем:
Author

galkabaydak

Все комментарии (7)
  • Avatar

    Светлана Добья Profbuh8.ru Июн 15 2017 - 14:19

    Добрый день.
    Давайте разбираться:
    1. В мае у вас принято на учет ОС по договору лизинга.
    В документе Принятие к учету сформировалась проводка Дт 01.К Кт 08.04.1 на сумму разницы по НУ и БУ, правильно? Это сумма, которая не будет амортизироваться по НУ.
    2. Также в мае у вас начислен первый лизинговый платеж, поэтому при закрытии месяца у вас идет проводка:
    Дт 44.01 Кт 01.К 278 456,76 руб.
    Т.к. амортизация будет у вас только в июне, то вся сумма лизингового платежа без НДС должна отразиться в налогах (пп. 10 п.1 ст. 264 НК РФ).
    У вас какая сумма лизингового платежа была в мае?
    3. В последующих месяцах:
    Если у вас амортизация меньше чем лизинговые платежи, то создается проводка
    Дт 44.01 Кт01.К на сумму платеж – амортизация.
    Если больше, то производится корректировка (сторно) по Дт44.01 Кт 02.03 на сумму разницы.
    Судя по вашим данным амортизация у вас равна 144 107,68
    Также по первому месяцу могу судить, что лизинговый платеж у вас равняется 278 456,76 без НДС.
    Но не пойму почему у вас проводка стоит 107 402,93

    Можете подсказать какая сумма у вас лизингового платежа, а лучше сделать скрин с расчетом затрат (см. скрин)

    Прикреплён файл 15-06-2017 18-04-38

  • Avatar

    galkabaydak Июн 14 2017 - 18:12

    и если в июле ситуация обстоит так и в НУ берётся по двум статьям затрат общая сумма лизингового платежа, а августе уже вообще не чего не берётся в целях НУ

    Прикреплён файл Безымянный33

  • Avatar

    galkabaydak Июн 14 2017 - 18:01

    В августе месяце операция признание в НУ лизинговых платежей формирует уже такие проводки, тоесть она берёт в расходы только лизинговые платежи- это вроде как верно. Но всё равно не пойму почему раньше не начались такие проводки

    Прикреплён файл Безымянный5

    • Avatar

      galkabaydak Июн 14 2017 - 18:41

      Прошу прощения неправильную операцию с августа сделала, одинаково формируются -так же как и июле

  • Avatar

    galkabaydak Июн 14 2017 - 17:47

    Просто что останется в конце для выкупной цены? я так понимаю должна будет остаться сумма по счёту 01.К , которую мы в конце закроем документом выкуп предмета лизинга

    • Avatar

      Светлана Добья Profbuh8.ru Июн 15 2017 - 15:08

      По поводу счета 01.К, остаток может быть отрицательный (как раз когда сумма платежа превышает амортизацию), это нормальное поведение программы.
      Для вычисления суммы расходов, которые осталось признать по предмету лизинга в НУ можно определить как:
      01.03 + 01.К — 02.03
      При выкупе, тоже все нормально закрыться должно, сумма спишется в состав собственных основных средств на 01.01.

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных