Здравствуйте, ситуация такая- был оформлен документ в 2 мая поступление лизинга по цене договора вместе с выкупной ценой, затем принят к учёту ОС с методом начисления амортизации (уменьшения остатка)(рис.1) , в НУ сумма расходов лизингодателя без ндс (рис.2) Затем оформлен в этом же месяце поступление услуг лизинга 20 мая. При закрытии мая формируется такая проводка (рис.3), в следующем месяце начисляется амортизация с проводкой Дт.44.01 Кд 02.03, а при
открытии проводок признания в НУ лизинговых платежей стоят проводки (рис.4) . Вопрос верно ли это??? Получается что разницу программа начинает применять в расходы, раньше чем нужно. или как? Не могу разобраться
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Светлана Добья Profbuh8.ru
Добрый день.
Давайте разбираться:
1. В мае у вас принято на учет ОС по договору лизинга.
В документе Принятие к учету сформировалась проводка Дт 01.К Кт 08.04.1 на сумму разницы по НУ и БУ, правильно? Это сумма, которая не будет амортизироваться по НУ.
2. Также в мае у вас начислен первый лизинговый платеж, поэтому при закрытии месяца у вас идет проводка:
Дт 44.01 Кт 01.К 278 456,76 руб.
Т.к. амортизация будет у вас только в июне, то вся сумма лизингового платежа без НДС должна отразиться в налогах (пп. 10 п.1 ст. 264 НК РФ).
У вас какая сумма лизингового платежа была в мае?
3. В последующих месяцах:
Если у вас амортизация меньше чем лизинговые платежи, то создается проводка
Дт 44.01 Кт01.К на сумму платеж – амортизация.
Если больше, то производится корректировка (сторно) по Дт44.01 Кт 02.03 на сумму разницы.
Судя по вашим данным амортизация у вас равна 144 107,68
Также по первому месяцу могу судить, что лизинговый платеж у вас равняется 278 456,76 без НДС.
Но не пойму почему у вас проводка стоит 107 402,93
Можете подсказать какая сумма у вас лизингового платежа, а лучше сделать скрин с расчетом затрат (см. скрин)