лизинг в 1с бухаглетрии 8.3

Здравствуйте, ситуация такая- был оформлен документ в 2 мая поступление лизинга по цене договора вместе с выкупной ценой, затем принят к учёту ОС с методом начисления амортизации (уменьшения остатка)(рис.1) , в НУ сумма расходов лизингодателя без ндс (рис.2) Затем оформлен в этом же месяце поступление услуг лизинга 20 мая. При закрытии мая формируется такая проводка (рис.3), в следующем месяце начисляется амортизация с проводкой Дт.44.01 Кд 02.03, а при
открытии проводок признания в НУ лизинговых платежей стоят проводки (рис.4) . Вопрос верно ли это??? Получается что разницу программа начинает применять в расходы, раньше чем нужно. или как? Не могу разобраться


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

15-06-2017 18-04-38 Безымянный22 Безымянный33 Безымянный5 Безымянный3 Безымянный4 Безымянный2 Безымянный1

Размещено пользователем:
Author

galkabaydak

Все комментарии (7)
  • Avatar

    Светлана Добья Profbuh8.ru

    Добрый день.
    Давайте разбираться:
    1. В мае у вас принято на учет ОС по договору лизинга.
    В документе Принятие к учету сформировалась проводка Дт 01.К Кт 08.04.1 на сумму разницы по НУ и БУ, правильно? Это сумма, которая не будет амортизироваться по НУ.
    2. Также в мае у вас начислен первый лизинговый платеж, поэтому при закрытии месяца у вас идет проводка:
    Дт 44.01 Кт 01.К 278 456,76 руб.
    Т.к. амортизация будет у вас только в июне, то вся сумма лизингового платежа без НДС должна отразиться в налогах (пп. 10 п.1 ст. 264 НК РФ).
    У вас какая сумма лизингового платежа была в мае?
    3. В последующих месяцах:
    Если у вас амортизация меньше чем лизинговые платежи, то создается проводка
    Дт 44.01 Кт01.К на сумму платеж – амортизация.
    Если больше, то производится корректировка (сторно) по Дт44.01 Кт 02.03 на сумму разницы.
    Судя по вашим данным амортизация у вас равна 144 107,68
    Также по первому месяцу могу судить, что лизинговый платеж у вас равняется 278 456,76 без НДС.
    Но не пойму почему у вас проводка стоит 107 402,93

    Можете подсказать какая сумма у вас лизингового платежа, а лучше сделать скрин с расчетом затрат (см. скрин)

    15-06-2017 18-04-38

  • Avatar

    galkabaydak

    и если в июле ситуация обстоит так и в НУ берётся по двум статьям затрат общая сумма лизингового платежа, а августе уже вообще не чего не берётся в целях НУ

    Безымянный33

  • Avatar

    galkabaydak

    В августе месяце операция признание в НУ лизинговых платежей формирует уже такие проводки, тоесть она берёт в расходы только лизинговые платежи- это вроде как верно. Но всё равно не пойму почему раньше не начались такие проводки

    Безымянный5

    • Avatar

      galkabaydak

      Прошу прощения неправильную операцию с августа сделала, одинаково формируются -так же как и июле

  • Avatar

    galkabaydak

    Просто что останется в конце для выкупной цены? я так понимаю должна будет остаться сумма по счёту 01.К , которую мы в конце закроем документом выкуп предмета лизинга

    • Avatar

      Светлана Добья Profbuh8.ru

      По поводу счета 01.К, остаток может быть отрицательный (как раз когда сумма платежа превышает амортизацию), это нормальное поведение программы.
      Для вычисления суммы расходов, которые осталось признать по предмету лизинга в НУ можно определить как:
      01.03 + 01.К — 02.03
      При выкупе, тоже все нормально закрыться должно, сумма спишется в состав собственных основных средств на 01.01.