Добрый день!
Отражение НДС к вычету в 1С не попадает в декларацию
В декларации по НДС по строке 190 р. 3 сумма меньше, чем в строке 190 р. 8.
Т.е. в книгу покупок попали все счет-фактуры, а в расчет налога – нет.
Оборотка по 19 сч за квартал Д=К.
В чем может быть дело?
Счет-фактура в наличии имеются, зарегистрированы.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(2 оценок, среднее: 4,50 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 4,50 из 5) Загрузка...
Ирина Шаврова Profbuh8.ru Ноя 9 2016 - 10:38
Добрый день!
Суть требования налоговиков, чтобы под все вычеты была запись в книге покупок.
Если у Вас в строке 190 раздела 3 сумма больше, чем сумма по счетам-фактурам в разделе 8, то по логике, произошло занижение суммы НДС, подлежащей к вычету.
Обычно, такая ситуация сигнализирует, что не хватает какого-то счета-фактуры или записи по операции, по которой счет-фактура не выдавалась.
Но Вы говорите, что проверили все счета фактуры и все там правильно.
Тогда хотим обратить Ваше внимание, что Отчет по НДС строится не по оборотным регистрам, а по налоговым. Вы проверяете по сч. 19, а надо проверять данные по книге Покупок. Конкретно по регистру накопления “НДС Покупки”.
Я бы в этом случае проверяла отчет сравнением оборотки (ОСВ-19) и регистра накопления “НДС Покупки” в Универсальном отчете.
То есть нужно построить отчет по Универсальному отчету (регистр накопления НДС Покупки с регистраторами за период) и параллельно делать отчет по Оборотке 19 счета по дням и сравнить эти данные.
Тогда Вы скорее выйдете на ошибку.
—-
Базы Вашей у нас нет, поэтому можем посоветовать только это. Ошибки могут возникнуть при ручных операциях, операциях аренды муниципального имущества, авансовых платежах, правках, экспортных операциях и т.д.
Поэтому обратите внимание и проверьте учет по этим операциям. Ручные правки, сделанные Операцией, введенной вручную по бухрегистру никогда не попадают в налоговые регистры. А это значит, что будет ошибка при формировании Декларации НДС.
Из общих рекомендаций еще можем посоветовать проверить базу по обработке Экспресс-проверка (раздел Отчеты). Программа проанализирует учет и выдаст рекомендации.
———————-
Так же обратите вниманине, что полностью контрольное соотношение выглядит следующим образом:
Сумма налога, подлежащая вычету, исчисленная по всем разделам НД (стр. 190 разд. 3 + ((стр. 030 +стр. 040) всех разд. 4) + (стр. 080 + стр. 090) разд. 5) + ((стр. 060 + ст. 090 + стр. 150) разд. 6), должна быть равна сумме налога по книге покупок с учетом корректировок (стр. 190 разд. 8 + (стр. 190 прил. 1 к разд. 8 – стр. 005 прил. 1 к разд. 8).
Если разделы 4, 5, 6 и приложение 1 к разделу 8 Вы не заполняете, то должно быть, действительно:
стр. 190 раздела 3 = стр. 190 раздела 8
Тогда стройте отчеты и смотрите нестыковки.