Здравствуйте!
Как восстановить ранее принятый к вычету НДС в 1С 8.3?
У нас порча бумаги на 1200 руб с НДС, мы её списали, расходы в НУ не приняли (виновного нет).
НДС восстановили документом “операции”-“регламентные операции НДС”-“восстановление НДС”.
В этом документе можно поставить галочку”списать восстановленный НДС на затраты”.
В нашем случае правомерно или нет?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Казакова Лариса Profbuh8.ru Окт 20 2016 - 00:17
Добрый день!
Боюсь, что порадовать Вас нечем. С одной стороны Минфин утверждает, что “при списании товарно-материальных ценностей в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы налога на добавленную стоимость, ранее правомерно принятые к вычету по указанным объектам, необходимо восстановить для уплаты в бюджет.”
Это спорный вопрос, но отстаивать право не восстанавливать НДС придется в суде.
В то же время в том же письме Минфин предлагает для целей налогообложения прибыли организаций суммы восстановленного налога на добавленную стоимость учитывать в соответствии со ст. 170 НК РФ. (Письмо Минфина РФ от 21 января 2016 г. N 03-03-06/1/1997)
Но случай с порчей ценностей там не поименован, а значит оснований для списания в расходы в целях уменьшения налогооблагаемой базы восстановленного НДС, в Вашем случае, не дает.