Заполнение раздела 2 формы 6 НДФЛ

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста в каком периоде (9 месяцев или год) отразить в отчете 6 НДФЛ выплаты :

30.09 2016 начислен и выплачен доход,

30.09 перечислен налог ,

срок перечисления налога 03.10.2016.

В отчете раздел 2 формы 6 НДФЛ – это так:

-стр 100 -30.09.2016

-стр.110-30.09.2016

-стр.120-03.10.2016.

В 1С 3.0 ЗУП эта операция не попадает в отчет за 9 мес., попадает в год.

В письме налоговой от 9 августа 2016 г. N ГД-4-11/14507 конкретно на эту ситуацию ответа нет.

В Вашем семинаре я поняла, что нужно отразить в отчете за год?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Вам будет интересно

Заполнение Раздела 2 формы 6-НДФЛ Читать полностью
Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ Читать полностью
Заполнение формы 6-НДФЛ в 1С ЗУП 2.5 Читать полностью
Дата публикации: Окт 18, 2016
Поставьте вашу оценку этой статье:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Все комментарии (0)
  • Avatar

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Окт 27 2016 - 20:39

    Да, все верно, 2-й раздел формы 6-НДФЛ согласно последнего августовского письма ФНС, заполняется по дате перечисления НДФЛ, а не выплаты – как это было раньше.

    • Avatar

      Елена Грянина Profbuh8.ru Окт 30 2016 - 09:40

      Ирина, добрый день! Скорректирую Ваш ответ. Раздел 2 формы 6-НДФЛ заполняется не по дате перечисления налога, а по СРОКУ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ (120 строка в Разделе 2). Будьте внимательнее!

  • Avatar

    Ирина Окт 27 2016 - 19:40

    Здравствуйте! Вы правильно поняли из семинара, что данная операция должна попасть в отчетность 6-НДФЛ за год. Кроме того, в настоящий момент есть письмо ФНС от 24.10.2016 № БС-4-11/20126@, в котором именно такая ситуация описана и даны разъяснения об отражении рассматриваемой ситуации в разделе 2 формы 6-НДФЛ. Конкретно написано следующее:
    “Поскольку в таком случае срок перечисления налога, удержанного с заработной платы 30 сентября 2016 года, наступает в другом отчетном периоде (3 октября 2016 года), основания для отражения данной операции в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года отсутствуют. При этом сумма начисленного дохода в виде заработной платы, исчисленного и удержанного налога подлежит отражению в строках 020, 040 и 070 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

    В разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год рассматриваемая операция отражается следующим образом:
    по строке 100 – 30.09.2016,
    по строке 110 – 30.09.2016,
    по строке 120 – 03.10.2016 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса),
    по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.”