Мы на ОСНО. Банк нам начисляет незначительные суммы на остаток по р/с. В банковских выписках в назначении платежа: “Начисление процентов на неснижаемый остаток по РКО. НДС не облагается”.
В налоге на прибыль, у нас это внереализационный доход.
Теперь при отправлении отчета по прибыли у меня выдается предупреждение о невыполнении конт.соотношения о том, что “(доходы+внереал.доходы) этого квартала минус (доходы+внереал.доходы) за прошлый кв. не равны реализации по НДС.
Не идет на сумму этих процентов.
Они как-то должны отразится в декларации по НДС?
Спасибо
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Казакова Лариса Profbuh8.ru Ноя 8 2016 - 14:37
Добрый день, Альфия!
Есть старое письмо ФНС России от 29 декабря 2006 г. № 14-2-05/2354, в котором подчеркивается, что начисление банковских процентов на остаток денежных средств на расчетном счете не является реализацией, так как не происходит передачи права собственности на товары, результаты выполненных работ, оказания услуг организации. Значит, оснований для включения начисленных процентов в декларацию по НДС нет.
Из этого следует, что расхождения в базах по налогу на прибыль и НДС – неизбежны.