Нестандартная ситуация.
В июле работнику были выплачены отпускные, удержан НДФЛ и перечислен у него 2 детей. На момент начисления отпуска доход не превысил 350 т.р, а когда начислена з/пл. за июль доход превысил 350 т.р . Программа 1С ЗУП 3.0 заполняет 6-НДФЛ так:
отдельно блок выплата отпускных как обычно, а следующий блок от той же даты когда выпл. отпускные
стр.100-22.07.16,
стр.110-10.08.16,
стр.130-прочерк,
140-364 руб и получается что н/удержан НДФЛ с отпускных, хотя на момент начисления отпускных превышения не было.
Подскажите как правильно. Заранее спасибо.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Авг 6 2016 - 14:52
Здравствуйте!
Подобную ситуацию разъяснял В.Д. Волкова — начальник отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России. Почитать можно здесь: http://buh.ru/articles/documents/48598/ (второй пример)
К сожалению, пока 1С корректно эту ситуацию не отражает, поэтому придется подправить 2 раздел 6-НДФЛ в ручную.
Также эту ситуацию подробно рассматривала Елена Грянина на недавнем семинаре: http://www.profbuh8.ru/product/otchetnost-2kv2016/#s6 (Видео 3 — Новые разъяснения по 6-НДФЛ и их реализация в 1С — на 37 минуте)