Добрый день!
Являюсь участником курса БУХ 3.0
Помогите разобраться в ситуации
Организация на УСН, является туроператором по выездному туризму. Было оформлено страхование гражданской ответственности туроператора
О
плата страховой премии
Д76.01.9
К51 370 000
в списании с р/с задано правило расходов будущих периодов по календарным дням (ежемесячно формируется при закрытии месяца)
03.08.2016 была отозвана лицензия у страховой компании.
Как с 04.08.2016 остановить правило списания расходов бедующих периодов, а так же признать резерв по сомнительным долгам в 1С 8.3?
Спасибо.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
kurator Авг 25 2016 - 17:45
Добрый день.
Как я поняла из вопроса у вас в организации было принято решение о распределении затрат на страхование между отчетными периодами, в течении которых действует договор страхования, то сумма страховой премии должна была отражена следующей проводкой.
Дт. 97 Кт. 76.01 370 000
Поэтому после отзыва лицензии, необходимо используя инструмент «Операции, введенные вручную», сделать проводку Дт. 76.01 Кт.97 на сумму не списанных расходов будущих периодов.
При возникновении сомнительных долгов в бухгалтерском учете необходимо создать резерв по сомнительным долгам. Формирование резервов по сомнительным долгам в программе осуществляется автоматически при определенных настройках.
В учетной политике организации необходимо на закладке «Резервы» поставить флажки – формировать резервы в бухгалтерском и налоговом учете.
В договоре с контрагентом на вкладке «Расчеты» установить срок оплаты.
И при выполнении операции «Закрытие месяца», как только срок возникновения задолженности превысит 45 календарных дней будет начислять резерв по сомнительным долгам. Будут сформированы проводки Дт. 91.02 Кт. 63 .
При истечении срока исковой давности необходимо выполнить «Операции, введенные вручную» и оформит следующие проводки:
Дт 63 Кт 76.01 Отражено списание дебиторской задолженности, по которой был создан резерв по сомнительным долгам, в связи с истечением срока исковой давности
Или
Дт 91-2 Кт 76.01 Отражено списание дебиторской задолженности, по которой не создавался резерв по сомнительным долгам, в связи с истечением срока исковой давности
Дт 007 Сумма списанной дебиторской задолженности учтена за балансом. Бухгалтерская справка