Добрый день.
У нас была реализация услуг в декабре 2015. Например, на миллион рублей. Мы выручку и себестоимость уже отразили в 2015 году. Баланс утвержден и сдан, декларация по прибыли тоже.
В 2016 (из-за сроков поставки), по взаимному соглашению, стоимость услуг скинули до 800 000.
Подскажите как лучше сделать в 1С 8.3 корректировку реализации в 2016?
По прибыли мы не занизили базу, потому уточненку сдавать не нужно я думаю. А что качается ндс и баланса ?
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
Поставьте вашу оценку этой статье:
(Пока оценок нет) Загрузка...
Казакова Лариса Profbuh8.ru Авг 17 2016 - 15:33
Добрый день, Александр!
Поскольку налогооблагаемая база по НДС уменьшилась, то уточненную декларацию по НДС сдавать не требуется. Однако, не позднее 5 календарных дней после подписания соглашения, необходимо выставить корректировочный счет-фактуру покупателю.
Как регистрировать корректировочный счет-фактуру, изложено в письме ФНС от 28.09.2011 г. № ЕД-4-3/15927@ «О применении корректировочных счетов-фактур». Заявить вычет Вы можете в текущем периоде (п.10. ст.172 НК РФ).
В бухгалтерском учете корректировка стоимости договора не является ошибкой по положениям ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности». Следовательно , корректировать баланс тоже нет необходимости.