Пример заполнения 4-ФСС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Курсы 1С 8.3 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Взносы и отчетность в фонды » Пример заполнения 4-ФСС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Рассмотрим общий порядок заполнения формы 4-ФСС в программе 1С Бухгалтерия 8.3 ред.3.0 на примере:

ООО «Барбариска» на ОСНО;
тариф основной, в ФСС = 2.9%;
есть временно-пребывающий иностранец, тариф ФСС = 1.8%;
есть работник инвалид – взносы ФСС НС 60% от тарифа организации;
производились расходы за счет ФСС.

Создаем новый отчет 4-ФСС в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0:

Устанавливаем отчетный период – полугодие, нажимаем Создать:

Далее по кнопке Заполнить формируем отчет 4-ФСС в 1С 8.3:

Далее необходимо проверить заполненные данные в 1С 8.3 и при необходимости дозаполнить необходимую информацию.

Содержание

1 4-ФСС – Титульный лист
2 Код ОКВЭД в форме 4-ФСС
3 4-ФСС – Таблица 3
4 4-ФСС – Таблица 1
5 4 ФСС – Таблица 2
6 4-ФСС – Таблица 5
7 4-ФСС – Таблица 6
8 4-ФСС – Таблица 7
9 4-ФСС – Таблица 10
- 9.1 Вам будет интересно

4-ФСС – Титульный лист

Во-первых, проверяем Титульный лист. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 шифр страхователя заполняется автоматически:

Первая часть шифра характеризует тариф. В нашем случае установлен основной тариф:

Вторя часть шифра характеризует систему налогообложения:

Третья часть шифра – указывается бюджетное учреждение либо иной плательщик:

Далее обращаем внимание на поля «Среднесписочная численность работников»:

Как сделать расчет среднесписочной численности работников и внести данные о среднесписочной численности в 1С 8.3 (8.2), в том числе как проверить данный расчет в 4-ФСС читайте в нашей статье.

Код ОКВЭД в форме 4-ФСС

Код ОКВЭД в разделе I указывают только плательщики страховых взносов, применяющие пониженные тарифы. Вводится код по основному виду экономической деятельности:

Код ОКВЭД в разделе II указывают все страхователи и вводят код основного вида экономической деятельности, который подтвердили в ФСС:

В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 код ОКВЭД заполняется и в Разделе I и в Разделе II. Для того чтобы форма 4-ФСС была заполнена «идеально» согласно установленному порядку, то в разделе I данный код нужно убрать, так как в нашем случае организация применяет основной тариф:

4-ФСС – Таблица 3

Проверяем Таблицу 3 – как сложилась база для начисления взносов. Проверять данные можно по своду начисленной зарплаты либо по специализированному отчету «Анализ взносов в фонды».

Свод начисленной зарплаты в 1С 8.3 находится:

Выбираем Полный свод начислений, удержаний и выплат:

Устанавливаем период и нажимаем Сформировать:

Смотрим строку Начислено:

Видим, что данная сумма отразилась в форме 4-ФСС:

Не попадают в отчетность 4-ФСС выплаты, которые не являются объектом обложения взносами. Например,

выплаты, не связанные с трудовыми отношениями либо заключенным договором ГПХ,
подарки по договору дарения,
выплаты не сотрудникам организации,
дивиденды.

Анализ взносов в фонды в 1С 8.3 располагается в разделе Зарплата и кадры – Отчеты по зарплате:

Далее устанавливаем период и нажимаем Сформировать:

В появившемся окне смотрим суммы Начислено всего, Не облагается, которые попадают в форму 4-ФСС:

Также можно сверить облагаемую базу взносов:

Также проверяем в строке 8 те суммы из базы для начисления взносов, которые облагаются особым тарифом. В частности, сумма выплат иностранцам, временно пребывающим:

Если заполнена строка 8, то необходимо проверить заполнение Таблицы 3.1:

Как рассчитываются страховые взносы за иностранных работников в программах 1С 8.3 читайте в нашей статье.

4-ФСС – Таблица 1

Таблица 1 проверяется по данным расчетов с ФСС, сверяем со счетом 69.01. Если по ОСВ по счету 69.01 дебетовый остаток, то отражается задолженность за фондом. Если кредитовый остаток на начало, то это задолженность за плательщиком страховых взносов:

В нашем случае данная сумма отражается в форме 4-ФСС в строчке 1 Таблицы 1:

Далее смотрим кредитовый оборот по субконто Налог (взносы) начислено/уплачено – это начисленные взносы в 1С 8.3, которые проверяем со строкой 2 раздела I Таблицы 1 формы 4-ФСС:

Далее смотрим дебетовый оборот по субконто Расходы по страхованию – это начисленные пособия, которые отражаются в строчке 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС. В нашем примере заполнения таблицы 1 возникло расхождение:

Данное расхождение в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 связно с тем, что заполнение 4-ФСС происходит на основании специального регистра накопления пособий. Данные в этот регистр вносятся либо документом Больничный лист либо документом Операции учета взносов. Если пользователь 1С 8.3 забыл ввести Операцию учета взносов, то пособия не попадают в строчку 15 Таблицы 1 формы 4-ФСС и Табличку 2.

Документ Операции учета взносов в 1С 8.3 можно найти:

В нашем случае в 1С 8.3 с помощью документа Начисление зарплаты было начислено пособие при рождении ребенка. Были установлены соответствующий вид начисления и отражение по дебету счета 69.01:

Соответственно, в бух.учете прошла проводка:

При этом Операцию учета взносов не ввели. Поэтому возникло расхождение. Для устранения расхождения введем данный документ, заполним данные и проведем документ:

Далее перезаполним форму 4-ФСС и видим, что расхождение в части расходов на страхование устранено:

Дебетовый оборот по субконто Налог (взносы) начислено/уплачено по счету 69.01 – это уплата страховых взносов, которая отражается в строчке 16 Таблицы 1:

Заполнение остальных строк Таблицы 1 предусмотрено при регистрации специальных документов в 1С 8.3:

Стр 1/12 и 9 /19 – остаток на 01.01/30.06 по регистру накопления «Расчеты с фондами по страховым взносами»;
Стр. 2 – документ «Начисление зарплаты», закладка «Взносы»;
Стр. 3 – документ «Акт проверки страховых взносов»;
Стр. 5 – ручная операция. При этом нужно отразить и в бухучете, и в регистре накопления Расчеты с фондом по страховым взносам:

Стр. 6 – документ «Поступление на расчетный счет», счет Кт = 69.01, вид платежа = Получено от исполнительного органа ФСС;
Стр. 15 – документ «Больничный лист», документ «Операция учета взносов» закладки «Пособия по уходу за ребенком», «Пособия по соц.страхованию»;
Стр. 16 – документ «Списание с расчетного счета», счет Дт = 69.01, вид платежа «Налог(взносы) начислено/уплачено».

4 ФСС – Таблица 2

Таблица 2 формы 4-ФСС в 1С 8.3 заполняется автоматически на основании регистра пособий. Все, что было начислено либо документом Больничный лист, либо документом Операции учета взносов – попадает в форму 4-ФСС.

При заполнении Таблицы 2 в 1С 8.3 нужно уделить внимание на строчку 16, где справочно указывается сумма начисленных и не выплаченных пособий, то есть задержанные выплаты. В 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 данная строчка заполняется вручную:

4-ФСС – Таблица 5

В нашем случае в таблице 2 графе 5 заполнилась сумма, так как имело место оплата дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами, которая возмещается ФСС из федерального бюджета:

Соответственно, автоматически в 1С 8.3 заполнилась таблица 5:

4-ФСС – Таблица 6

В таблице 6 численность работающих инвалидов и код ОКВЭД в 1С 8.3 проставляется автоматически, а численность сотрудников, работающих с вредными факторами, при необходимости заполняется вручную:

Проверяются данные в таблице 6 с помощью отчета Анализ взносов ФСС раздела ФСС НС:

В нашем примере заполнения таблицы 6 все суммы совпадают:

Расхождения между третьей и шестой таблицами могут возникать, если были выплаты по договорам ГПХ. Так как данные выплаты не являются объектом обложения взносами ФСС НС, поэтому они не включаются в таблицу 6.

Также расхождение между 3 и 6 таблицей могут возникать по выплатам временно пребывающим, высококвалифицированным иностранцам, так как данные выплаты взносами ФСС не облагаются, а взносами ФСС НС облагаются.

В остальных случаях данные в 3 и 6 таблицах должны совпадать. При этом стоит отметить, что в 6 таблице нет предельной величины базы для начисления взносов.

В таблице 6 в строчках 5-8 указывается размер тарифа, так как могут быть установлены скидки либо надбавки к страховым тарифам ФСС НС, поэтому если необходимо, то в 1С 8.3 эти строчки заполняются вручную.

4-ФСС – Таблица 7

Данные в таблице 7 сверяются с ОСВ по счету 69.11:

Остаток на начало либо кредитовый, либо дебетовый – соответственно, либо это строчка 1, либо строчки 12-14. Кредитовый оборот – это начислено к уплате взносов. Дебетовый оборот – это расходы по виду Налог (взносы) начислено/уплачено, то есть уплата взносов:

Уплата взносов в строчке 16 в 1С 8.3 заполняется автоматически из банковских выписок. При этом в банковских выписках важно указывать реквизиты платежного документа: входящие номер и дату:

Реквизиты платежного документа отражаются в отчете:

4-ФСС – Таблица 10

Таблица 10 в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 заполняется вручную по состоянию на начало года. В нашем случае 3 аттестованных рабочих места, по которым проведена специальная оценка условий труда:

Таблица 10 состоит из двух блоков:

Первый блок – это сведения о спецоценке, где указывается общее число рабочих мест страхователя и число рабочих мест по которым проведена спецоценка либо аттестация рабочих мест. Если спецоценка не проводилась, то в графах 4-6 проставляется «0».
Во втором блоке отражаются сведения о медосмотрах в связи с «вредностью», где указывается, сколько сотрудников должны проходить медосмотр и сколько прошли по состоянию на начало года.

После заполнения формы 4-ФСС в 1С 8.3 и проверки всех заполненных данных с помощью настройки: