Сроки уплаты НДФЛ с отпускных в 2016 году

Курсы 1С 8.3 » Вопросы из Профклубов » Вопросы Профклуба по 1С:ЗУП 8 » Сроки уплаты НДФЛ с отпускных в 2016 году

Работнику в начале месяца рассчитан НДФЛ с отпускных с учетом стандартных вычетов. Все перечислено. Но при расчете заработной платы за месяц, к доходу работника применяется регрессивная шкала, т.е. за данный месяц стандартные вычеты ему в этом месяце предоставлены «поспешно». НДФЛ пересчитается при расчете зарплаты. Как это должно отразится в 6-НДФЛ? Что делать, если мы фактически зарплату рассчитываем в первых числах следующего месяца и уже нарушены сроки уплаты НДФЛ, а доплатить нужно. Какие сроки уплаты НДФЛ с отпускных в 2016 году?

Оцените, пожалуйста, данный вопрос:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Июл 1, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Размещено пользователем:

bearb

Все комментарии (11)

bearb Июл 4 2016 - 07:35

Добрый день! В продолжение моего вопроса
- bearb Июл 4 2016 - 07:40
  
  простите, не получилось сразу
Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Июл 2 2016 - 23:29

Здравствуйте!
Распишите пожалуйста ситуацию в конкретных цифрах.

«Работнику в начале месяца рассчитан отпуск и НДФЛ с учетом стандартных вычетов…» — за какой период, в каком месяце начисления, сколько начислено, какая сумма НДФЛ исчислена, какая дата выплаты отпускных указана?

«Но при расчете заработной платы за месяц, к доходу работника применяется регрессивная шкала, т.е. за данный месяц стандартные вычеты ему в этом месяце предоставлены «поспешно»» — пришлите пожалуйста срин вкладки НДФЛ документа «Начисление зарплаты», в котором рассчитывается зарплата сотрудника за этот месяц. Также пришлите скрин Расчетного листка сотрудника за этот месяц.

ФИО сотрудников и название организации необходимо замазать (чтобы не разглашать персональные данные)
- bearb Июл 4 2016 - 07:36
  
  начисление
  - Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Июл 4 2016 - 12:18
    
    Почему-то программа рассчитывает НДФЛ с вычета, который был применен при расчете Отпускных. По логике 390 руб. НДФЛ не должно быть.
    Попробуйте ещё раз пересчитать НДФЛ по этому сотруднику.
    Если строчка всё равно останется, значит скорее всего где-то нарушена последовательность ввода документов. Надо смотреть базу, чтобы вычислить.
    
    Саму логику работы ЗУП 2.5 при учете НДФЛ можете изучить здесь: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/part3-01.html
    Возможно изучив этот материал Вы найдете причину самостоятельно
    - bearb Июл 4 2016 - 12:30
      
      я посмотрю ссылку. Но разве не верно, то что первый расчетный документ марта месяца — это отпускной, и программа имеено в первом документе и предоставляет право на вычет???
      - Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Июл 4 2016 - 23:48
        
        Верно, не спорю! Про Отпуск я ничего не писал!
    - bearb Июл 4 2016 - 12:36
      
      следующий документ — начисление. Тут возникает ситуация, когда в марте месяце база для применения вычетов достигла предела — вычет отрицательный. Т.е. программа пересчитала НДФЛ в документе начисление. Почему последовательность нарушена? Где?
      - Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Июл 4 2016 - 23:59
        
        Ах вот, что Вы имеете ввиду под фразой «применяется регрессивная шкала» — превышена база. Я просто не понял этого сразу!)
        ТОгда последовательность не нарушена.
        Тогда всё верно. При начислении зарплаты происходит расчет НДФЛ с самой зарплаты (уже без вычета) и ещё доисчисляется НДФЛ (390 руб.) с отпускных на сумму примененного вычета, которого как выясняется не должно быть из-за преминения базы.
        Этот доисчисленный НДФЛ будет удержан при выплате зарплаты (например, 11.04), поскольку отпускные к моменту выплаты зарплаты уже выплачены. Но вероятно эти 390 руб. удержанного вместе зарплатой налога с отпускных программа отнесет в отдельную группу строк во 2 разделе 6-НДФЛ.
        100 — 04.03.2016
        110 — 10.04.2016
        120 — 31.03.2016
        140 — 390 руб.
        
        Поскольку к 31.03 Вы эти 390 руб не могли исчислить, удержать и перечислить (поскольку не знали, что база будет превышена), то Вы их будете перечислять по итогам выплаты основной зарплаты — 11.04 или 12.04. ПОэтому логично эти 390 руб. в 6-НДФЛ спрятать в группу строк, которая относится к удержанию НДФЛ с основной зарплаты за март.
        
        Подобные ситуации очень подробно разбираются здесь: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/part4-03.html
        Но рекомендую изучить весь этот семинар: http://www.profbuh8.ru/testdrive/mk/6ndfl/index.html
- bearb Июл 4 2016 - 07:37
  
  отпускной
- bearb Июл 4 2016 - 07:37
  
  расчетный лист

Сроки уплаты НДФЛ с отпускных в 2016 году

Вам будет интересно

Войти в кабинет

Регистрация