При заполнении 6-НДФЛ возникает вопрос: «Нужно ли отражать аванс в 6-НДФЛ»? Рассмотрим данный вопрос на примере заполнения 6-НДФЛ в 1С 8.3.
При начислении и выплате зарплаты за первую половину месяца в качестве аванса в 1С 8.3 следует учесть:
- При выплате аванса в 1С 8.3 в общем случае НДФЛ не начисляется и не удерживается;
- В 6 – НДФЛ выплата аванса не отражается. Так как НДФЛ не удерживается – значит, в разделе 2 формы 6-НДФЛ никаких строк не возникает.
Если вместе с авансом выплачивается посторонний доход или на момент выплаты аванса есть исчисленный, но не удержанный НДФЛ, то в 1С 8.3 автоматически будет произведено удержание НДФЛ и в разделе 2 расчета 6-НДФЛ заполнятся соответствующие строки.
Таким образом, в 6 – НДФЛ в разделе 2, выплата аванса не отражается.
Попадает ли аванс в 130 строку
В 130 строке отражается сумма полученного дохода. Аванс – это зарплата за первую половину месяца. Для зарплаты дата получения дохода – последний день месяца, за который доход начислен. Поэтому аванс попадает в 130 строку как начисленная зарплата.
Не важно, как выплачивалась зарплата: в два или три приема, с авансом или без него.
- Все, что начислено за текущий месяц отражается в 130 строке, только если с выплаты был удержан налог.
- Если налог с выплаты не удержан, то второй раздел не заполняется.
Попадает ли аванс в 110 строку
В 110 строку дата аванса не попадает. Но, если вместе с авансом выплачивается не зарплатный доход, например, с авансом выплатили пособие по временной нетрудоспособности, то считается, что это пособие, выплаченное в день аванса, значит:
- 100 строка — это день выплаты аванса,
- 110 строка – день выплаты аванса,
- 120 строка – конец месяца выплаты.
- Сумма дохода будет только сумма пособия;
- Сумма налога – только сумма удержанного НДФЛ с пособия.
Если с авансом нет других выплат, тогда аванс не показывается в 6 – НДФЛ во втором разделе вообще.
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(2 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.