Составление декларации по транспортному налогу в 1С 8.2

Рассмотрим в виде пошаговой инструкции как подготовить Декларацию по транспортному налогу в 1С 8.2 Бухгалтерия. В том числе изучим следующие вопросы:

• как проверить информацию для корректного формирования декларации по транспортному налогу в 1С 8.2.
• как заполнить декларацию по транспортному налогу в программе 1С 8.2.
• как проверить правильность заполнения декларации по транспортному налогу.
• как сформировать печатную форму декларации и файл для передачи в ИФНС.
• как сформировать платежные поручения на оплату транспортного налога в бюджет.
• как отразить начисление транспортного налога в БУ и НУ в 1С 8.2.

Составление декларации по транспортному налогу в 1С 8.2 – пошаговая инструкция

Шаг 1. Проверка данных для корректного формирования декларации по транспортному налогу

На первом этапе осуществляется проверка информации, необходимой для подготовки декларации по транспортному налогу.

1. Проверка правильности заполнения сведений об организации

Проверка правильности заполнения информации об организации в 1С 8.2 осуществляется через Меню Предприятие → Организации.

2. Проверка отражения информации о регистрации и снятии с учета транспортных средств в 1С 8.2

• Проверяем, что регистр Регистрация транспортного средства заполнен (меню ОС → Регистрация транспортных средств);
• Если в налоговом периоде автотранспортное средство было снято с учета, то также должен быть заполнен регистр Снятие с регистрационного учета.

В нашем примере в журнале Регистрация транспортных средств отражены записи регистрации и снятия с регистрации транспортного средства с учета:

Шаг 2. Формирование декларации по транспортному налогу

Формирование декларации по транспортному налогу в 1С 8.2 осуществляется:

• Меню Отчеты → Регламентированные отчеты;
• Кнопка <Добавить элемент списка> – выбор Транспортный налог (годовая декларация);
• Период – отчетный период.

Шаг 3. Заполнение налоговой декларации по транспортному налогу

Порядок заполнения налоговой декларации в 1С 8.2:

• Шаг 1. Заполняется Титульный лист;
• Шаг 2. Заполняется Раздел 2 Расчет суммы транспортного налога по каждому транспортному средству;
• Шаг 3. Заполняется Раздел 1 Сумма транспортного налога, подлежащая уплате в бюджет.

Заполнение титульного листа

При заполнении титульного листа заполняются информационные показатели о налогоплательщике, о периоде сдаче отчетности:

• В поле Номер корректировки – указывается порядковый номер корректировки при представлении уточненной декларации;
• В поле Налоговый период (код) – код налогового периода, за который представляется декларация, указываемые в соответствии с Приложением №1 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС РФ от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@;
• В поле Отчетный год – год за который подается декларация;
• В поле Представляется в – код налогового органа, в который представляется декларация;
• В поле по месту нахождения (учета) (код) – код представления декларации в соответствии с Приложением №3 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС РФ от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@;
• В последующих полях указывается Наименование налогоплательщика в соответствии с учредительными документами, код ОКВЭД, присвоенный налогоплательщику, номер контактного телефона налогоплательщика:

Заполнение Раздела 2

В разделе 2 декларации по транспортному налогу заполняется информация по всем транспортным средствам, зарегистрированным по месту подачи декларации.

• В строчке Код по ОКАТО (стр.020) – ОКАТО в соответствии с Общероссийским классификатором;
• В строчке Код вида транспортного средства (стр.030) – код вида транспортного средства в соответствии с Приложением №5 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС РФ от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@;
• В строчке Идентификационный номер ТС (стр.040) – идентификационный номер транспортного средства по документу о госрегистрации. В нашем примере – номер VIN, который присваивается наземным транспортным средствам;
• В строчке Марка транспортного средства (стр.050) – марка транспортного средства, согласно документу о госрегистрации;
• В строчке Регистрац. знак транспортного средства (стр.060) – регистрационный знак транспортного средства, согласно документу о госрегистрации;
• В строчке Налоговая база (стр.070) и в строке Единица измерения налоговой базы по ОКЕИ (стр.080) – налоговая база и код единицы ее измерения в соответствии с Приложением N 6 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС РФ от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@;
• В строчке Экологический класс (стр.090) – экологический класс транспортного средства, характеризующий транспортное средство в зависимости от уровня выбросов вредных загрязняющих веществ;
• В строчке Количество полных лет, прошедших с года выпуска ТС (стр.100) – количество лет, определяемое как количетсво календарных лет от года выпуска ТС по состоянию на 01 января текущего года. Графа заполняется, если по данному транспортному средству установлены дифференцированные налоговые ставки с учетом СПИ;
• В строчке Количество полных месяцев владения ТС (стр.110) – количество месяцев владения ТС в отчетном году;
• В графе Коэффициент кв (стр. 120) – коэффициент использования транспортного средства, если средство было зарегистрировано или снято с учета в текущем налоговом периоде. Коэффициент рассчитывается по формуле (Рис. 298). При этом месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия транспортного средства с регистрации принимается за полный месяц:

Согласно данным из нашего примера Коэффициент =  7 месяцев \ 12 месяцев  = 0,5833, соответственно стр.120 = 0,5833.

• В строчке Ставка налога (стр. 130) – ставка транспортного налога;
• В строчке Исчисленная сумма налога (стр. 140) – сумма налога, которая рассчитывается по формуле:

Согласно данным из нашего примера Сумма тр.налога = 110 *0,5833 * 20 = 1 283 руб. Стр.140 = 1 283 руб.

• В строчках 150-220 – указывается информация о налоговых льготах в соответствии с Приложением N 7 к Порядку, утвержденному Приказом ФНС РФ от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@;
• В строчке Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (стр. 230) – сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год:

Заполнение Раздела 1

• В строчке Код бюджетной классификации (стр. 010) – код бюджетной классификации для транспортного налога (в 2012г.) КБК 182 1 06 04011 02 1000 110 “Транспортный налог с организаций”);
• В строчке Код по ОКАТО (стр.020) – код административно-территориального образования (код по ОКАТО) в соответствии с Общероссийским классификатором,  по месту регистрации транспортных средств;
• В строчке Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период (стр. 021) – сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год, которая определяется как сумма значений в строках 230 всех страниц раздела 2;
• В строчке Сумма авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет в течение налогового периода (руб.) (стр. 023, 025, 027) – сумма авансовых платежей, которые должны быть уплачены в бюджет в течение налогового периода;
• Если Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 021) > Суммы авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет в течение налогового периода (стр. 023, 025,027), то заполняется стр.030, а в стр.040 ставится прочерк;
• Если Суммы авансовых платежей, подлежащая уплате в бюджет в течение налогового периода (стр. 023, 025,027) > Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (стр. 021) >, то заполняется стр.040, а в стр.030 ставится прочерк;
• В строчке Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (стр. 030) –  сумма налога к доплате по итогам налогового периода, рассчитывается по формуле:

• В строчке Сумма налога к уменьшению (руб.) (стр. 040) –  сумма налога излишне уплаченного в бюджет, рассчитывается по формуле:

Пример заполнения Раздела 1 декларации по транспортному налогу:

Шаг 4. Сформировать печатную форму декларации и файл для передачи в ИФНС

Для печати налоговой декларации по транспортному налогу в 1С 8.2 используется кнопка <Печать>, расположенная в нижней панели формы отчета.

Для выгрузки декларации из 1С 8.2 необходимо нажать вверху панели кнопку <Выгрузка> – <Выгрузить> и указать в появившемся окне, куда следует сохранить файл.

• Для сохранения файла выгрузки на дискете – флажок в поле Сохранить на дискету и выбрать дисковод из списка.
• Для сохранения файла выгрузки на жестком диске – флажок в поле Сохранить в каталог и указать путь к каталогу.

Шаг 5. Отразить начисление транспортного налога в 1С 8.2

Рассчитанный налог по налоговой декларации служит основанием для отражения суммы транспортного налога по бухгалтерскому и налоговому учету. Начисление налога отражается с помощью документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет), при этом формируются следующие проводки:

Шаг 6. Сформировать платежное поручение на оплату транспортного налога

В Таблице представлен порядок заполнения полей платежного поручения по уплате транспортного налога:

Реквизиты по уплате налогов необходимо узнавать в своей налоговой инспекции или на официальных сайтах налоговых органов. Для г.Москвы можно воспользоваться сайтом www.mosnalog.ru.

Пример заполнения платежного поручения на уплату транспортного налога в бюджет:

Поставьте вашу оценку этой статье: