Изучим нюансы, с которыми можно столкнуться при заполнении расчета 4-ФСС в 1С ЗУП 3.0 (8.3).
- Если по сотруднику возникает отрицательная база взносов, то эти суммы не попадают в 4-ФСС.
- Требуется ручная корректировка.
Нужно быть внимательными с расчетом взносов. Если например, в январе сторнируется оплата за декабрь, то проверьте себя. Если произведен перерасчет страховых взносов в 1С ЗУП 3.0, возможно взносы посчитаны некорректно в 4-ФСС.
Смоделируем пример. Сотруднику был начислен больничный лист в январе за декабрь. Соответственно, в 1С ЗУП 3.0 отсторнировалась оплата по окладу за этот период и было начислено пособие. Так как сотрудник болел почти весь январь, то зарплата за январь не перекрыла пособие:
При расчете зарплаты за январь сотруднику начислено 2000 рублей по окладу. При этом начислились страховые взносы только с 2000 рублей во все фонды. Сторнирование 1С ЗУП 3.0 автоматически «не увидела» при расчете взносов за январь:
Содержание
Как доначислить страховые взносы при перерасчете в 1С ЗУП 3.0
В 1С ЗУП 3.0 (8.3) страховые взносы пересчитываются отдельным документом. В разделе Налоги и взносы есть документ «Перерасчет страховых взносов». Нужно указать месяц регистрации – январь, расчетный период 2015 год и нажать на кнопку рассчитать:
При перерасчете страховых взносов 1С ЗУП 3.0 «видит», что нужно перерассчитать взносы по сотруднику за прошлый год на основании корректировки базы, которая произошла в документе больничный лист 1С ЗУП 8.3:
4 ФСС – Таблица 3
Дальше заполняем форму 4 – ФСС. Смотрим меню Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды. Из Анализа по отчету взносов видно, что всего начислено выплат на сумму 1 876 068,21 рублей. Если сравнивать с 4 –ФСС, то здесь сумма другая 1 881 068,21 рублей:
Расхождение связано с тем, что в базу не попало сторно оплаты по окладу в сумме 5000 рублей. Потребуется ручная корректировка 4-ФСС в 1С ЗУП 3.0 строки 1 Раздела 1 Таблицы 3.
При этом нужно посмотреть в каком месяце произведен перерасчет, соответственно подправить сумму из граф 4 или 5 или 6. В нашем примере перерасчет взносов был в январе, соответственно не идут январские взносы с базой на сумму в 5000 рублей:
Сумма страховых взносов в Таблице 3 в 1С ЗУП 3.0 рассчиталась верно:
4 ФСС – Таблица 6
Также потребуется ручная корректировка 4-ФСС строки 1 Раздела 2 Таблицы 6 – база ФСС НС. При этом нужно не запутаться и учесть, что выплаты по договорам ГПХ в таблице 6 не показывают.
Теперь посмотрим на отчет – Анализ взносов ФСС НС, начислено всего:
Сумма в строчке 1 Таблицы 6, будет отличаться на сумму договоров ГПХ:
Необходимо провести сначала расчет: от суммы 1 876 068,21 руб. отнять оплату по договорам ГПХ – 12000 руб., получится сумма, которая должна быть:
Эта сумма будет отличаться от того, что есть в 4-ФСС Таблице 6 на 5000 рублей. Поэтому также корректируем вручную:
В табличке 7 формы 4-ФСС взносы с 5000 рублей учтены верно.
4 ФСС – Таблица 1
В 1С ЗУП 3.0 (8.3) предусмотрены следующие документы для заполнения специфических строк Таблицы 1 формы 4-ФСС:
Более подробно как заполнить расчет 4-ФСС в 1С ЗУП 3.0 рассмотрено на курсе по работе в 1С ЗУП 8 ред. 3.0, в модуле Учет и отчетность по страховым взносам.
Поставьте вашу оценку этой статье:
(2 оценок, среднее: 3,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(2 оценок, среднее: 3,00 из 5) Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.