Учет НДС по командировочным расходам в 1С 8.2

Курсы 1С 8.3 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Учет НДС по командировочным расходам в 1С 8.2

Рассмотрим как вести учет “входящего” НДС по командировочным расходам в 1С 8.2 на примере. Изучим как правильно отразить в авансовом отчете НДС в 1С 8.2

Допустим, ЗАО «ПК Шторкин Дом» посылает в командировку сотрудника Дятлова И.В. После приезда из командировки сотрудник представляет бухгалтеру авансовый отчет, в составе которого железнодорожные билеты, с выделенным НДС. Организация, в свою очередь, при выполнение всех условий, имеет право предъявить к вычету такой «входной» НДС. Необходимо рассчитать НДС к вычету, сформировать книгу покупок и проверить расчет НДС. Для этого в 1С 8.2 необходимо оформить операции:

Операцию №1 по выдаче денежных средств в подотчет.
Операцию №2 по регистрации авансового отчета и бланков отчетности для НДС (Ж\д билеты).
Сформировать книгу покупок и осуществить проверку ее заполнения.
Сформировать документ «Распределение НДС косвенных расходов».

Параметры для проведения операции №1:

Параметры для проведения операции №2:

Содержание

1 Как правильно оформить авансовый отчет с НДС по железнодорожным билетам в 1С 8.2
2 Авансовый отчет с НДС проводки в 1С 8.2
- 2.1 По бухгалтерскому учету
- 2.2 По налоговому учету
3 Учёт «входного» НДС в авансовом отчете в 1С 8.2
4 Принятие НДС к вычету по авансовому отчету в 1С 8.2
- 4.1 Проводки, формируемые книгой покупок по бухгалтерскому учету
- 4.2 Записи, формируемые книгой покупок по налоговому учету
5 Списание НДС в состав косвенных расходов в 1С 8.2
- 5.1 Вам будет интересно

Как правильно оформить авансовый отчет с НДС по железнодорожным билетам в 1С 8.2

Особенности заполнения документа «Авансовый отчет» – закладка Прочие:

В графе Наименование документа – документ, с подтверждением расхода, его наименование, номер и число, месяц и год;
В графе Поставщик – поставщик услуг;
В графе СФ предъявлен – галочка устанавливается, если имеется счет-фактура или бланк строгой отчетности. В нашем примере регистрируется железнодорожный билет, в котором НДС указан отдельной строчкой;
В графе Дата СФ, Номер СФ – дата и номер счета-фактуры либо бланка строгой отчетности. В нашем примере указывается номер и дата ж/д билета;
В графе % НДС и Сумма НДС – информация об НДС в соответствии с тем, выделен он в первичном документе или нет;
В графе Счет учета НДС – счет для учета «входного» НДС в авансовом отчете:

В соответствии с п.18 раздела II Приложения №4 Правил, утвержденных Постановлением №1137 от 26.12.2011г. (далее – Правила), в книге покупок регистрируются билеты, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.

После создания документа Авансовый отчет в 1С 8.2, документ Счет-фактура полученный формируется автоматически (графа Счет-фактура) на основании введенных данных в графах СФ предъявлен, Дата СФ, Номер СФ в нем:

Авансовый отчет с НДС проводки в 1С 8.2

По бухгалтерскому учету

Проводки по учету «входного» НДС формирует документ Авансовый отчет:

По налоговому учету

В регистре накопления по НДС были сформированы записи:

Запись видом движения Приход в регистре НДС предъявленный – событие Предъявлен НДС поставщиком. Данная запись – это потенциальная запись книги покупок:

Запись видом движения Приход в регистре НДС по косвенным расходам. Производится регистрация суммы налога, относящаяся к косвенным расходам, с целью накопления информации по «входному» НДС, если в будущем возможно его распределение в соответствии со ст. 170 НК РФ:

Учёт «входного» НДС в авансовом отчете в 1С 8.2

Создание и заполнение документа «Формирование записей книги покупок»:

Создание документа через меню: Покупка – далее Ведение книги покупок – выбираем Формирование записей книги покупок;
При регистрации в книге покупок Счетов-фактур на поступившие товары (работы, услуги) от поставщиков заполняется закладка Вычет НДС по приобретенным ценностям:

Принятие НДС к вычету по авансовому отчету в 1С 8.2

Проводки, формируемые книгой покупок по бухгалтерскому учету

При включении в документ Формирование записей книги покупок записей по принятию «входного» НДС к вычету по операциям поступления товаров (работ, услуг) в 1С 8.2 создаются проводки по дебету счета 68.02: Дт 68.02 Кт 19 – на сумму «входного» НДС, принятого к вычету:

Записи, формируемые книгой покупок по налоговому учету

В регистрах накопления по НДС были сформированы записи:

в регистре НДС предъявленный с видом движения Расход. Производится списание «входного» НДС из регистра, в момент включения его в книгу покупок:

в регистре НДС Покупки, которая формирует строки отчета Книга покупок:

Списание НДС в состав косвенных расходов в 1С 8.2

Для того, чтобы из регистра Распределение НДС косвенных расходов были списаны суммы НДС по авансовому отчету в составе косвенных расходов, необходимо создать, заполнить и провести документ Распределение НДС косвенных расходов. В разделе Покупка – выбираем Ведение книги покупок: