Как отразить реализацию услуг с НДС по договору в у.е. в 1С 8.2

Курсы 1С 8.3 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С 8.2 Бухгалтерия 2.0 » Как отразить реализацию услуг с НДС по договору в у.е. в 1С 8.2

Изучим как отразить реализацию услуг с НДС по договору в у.е. в 1С 8.2 на примере, в том числе как вести учет исходящего НДС по договору, выраженному в иностранной валюте.

Допустим, ЗАО «ПК Шторкин Дом» оказало услуги по договору, выраженному в иностранной валюте — EURO, цена по которому определяется на день оплаты по курсу ЦБ. Оплата по договору осуществляется в рублях после оказания услуг. Необходимо исчислить «исходящий» НДС по реализации, сформировать книгу продаж и проверить исчисление НДС. Для этого необходимо оформить операции:

Операцию №1 на реализацию услуг по договору в у.е., выставить счет-фактуру
Операцию №2 на отражение постоплаты за реализованные услуги.

Параметры для проведения операции №1:

Параметры для проведения операции №2:

Содержание

1 Как отразить договор с покупателем, выраженный в у.е. в 1С 8.2
2 Особенности заполнения документа «Счет-фактура выданный» в 1С 8.2
3 Как отразить оплату по договору в иностранной валюте в 1С 8.2
4 Проводки по оплате по договору в иностранной валюте в 1С 8.2
- 4.1 Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы по бухгалтерскому учету в 1С 8.2
- 4.2 Вам будет интересно

Как отразить договор с покупателем, выраженный в у.е. в 1С 8.2

В строчке Договор — договор с покупателем в у.е. В форме договора необходимо указать:

в строке Валюта расчетов – EURO;
установить галочка в поле Расчеты в условных единицах:

Нажмите на кнопку в верхней части формы «Цены и валюта» и проверьте данные:

В строке Валюта – EURO;
В поле Курс взаим. — 40,4064 руб. / EURO. Курс устанавливается самостоятельно из справочника «Валюты»:Заполняются данные:

Особенности заполнения документа «Счет-фактура выданный» в 1С 8.2

Расчет суммы обязательств покупателя по курсу у.е. на дату реализации

По бухгалтерскому учету

В 1С 8.2 документ Счет-фактура выданный проводок не создает. Все проводки, в т.ч. по начислению НДС создает документ Реализация товаров и услуг:

По налоговому учету

В регистре накопления по НДС была сформирована запись: Запись в регистр НДС Продажи — формирует строки отчета Книга продаж:

В 1С 8.2 документ Счет-фактура выданный создает запись в регистре сведений для Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур:

Как отразить оплату по договору в иностранной валюте в 1С 8.2

Особенности заполнения документа «Поступление на расчетный счет»:

В строчке Договор — договор с покупателем, выраженный в у.е.;
В строчке Сумма – сумма в рублях по банковской выписке. По условиям договора покупатель определяет эту сумму путем умножения цены договора, выраженного в у.е. (20 000 EURO) на курс ЦБ на 25.02.2013г. (39,4767 руб./ EURO):

Проводки по оплате по договору в иностранной валюте в 1С 8.2

Расчет суммы обязательств покупателя по курсу у.е. на дату оплаты:

Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы по бухгалтерскому учету в 1С 8.2

В 1С 8.2 документ Поступление на расчетный счет создает проводки по оплате дебиторской задолженности покупателя, а также проводки по отражению отрицательной курсовой разницы по БУ и отрицательной суммовой разницы возникающей при оплате по НУ: