Изучим как отразить реализацию услуг с НДС по договору в у.е. в 1С 8.2 на примере, в том числе как вести учет исходящего НДС по договору, выраженному в иностранной валюте.
Допустим, ЗАО «ПК Шторкин Дом» оказало услуги по договору, выраженному в иностранной валюте – EURO, цена по которому определяется на день оплаты по курсу ЦБ. Оплата по договору осуществляется в рублях после оказания услуг. Необходимо исчислить «исходящий» НДС по реализации, сформировать книгу продаж и проверить исчисление НДС. Для этого необходимо оформить операции:
- Операцию №1 на реализацию услуг по договору в у.е., выставить счет-фактуру
- Операцию №2 на отражение постоплаты за реализованные услуги.
Параметры для проведения операции №1:
Параметры для проведения операции №2:
Содержание
Как отразить договор с покупателем, выраженный в у.е. в 1С 8.2
В строчке Договор – договор с покупателем в у.е. В форме договора необходимо указать:
Нажмите на кнопку в верхней части формы «Цены и валюта» и проверьте данные:
- В строке Валюта – EURO;
- В поле Курс взаим. – 40,4064 руб. / EURO. Курс устанавливается самостоятельно из справочника «Валюты»:Заполняются данные:
Особенности заполнения документа «Счет-фактура выданный» в 1С 8.2
Расчет суммы обязательств покупателя по курсу у.е. на дату реализации
По бухгалтерскому учету
В 1С 8.2 документ Счет-фактура выданный проводок не создает. Все проводки, в т.ч. по начислению НДС создает документ Реализация товаров и услуг:
По налоговому учету
В регистре накопления по НДС была сформирована запись: Запись в регистр НДС Продажи – формирует строки отчета Книга продаж:
В 1С 8.2 документ Счет-фактура выданный создает запись в регистре сведений для Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур:
Как отразить оплату по договору в иностранной валюте в 1С 8.2
Особенности заполнения документа «Поступление на расчетный счет»:
- В строчке Договор – договор с покупателем, выраженный в у.е.;
- В строчке Сумма – сумма в рублях по банковской выписке. По условиям договора покупатель определяет эту сумму путем умножения цены договора, выраженного в у.е. (20 000 EURO) на курс ЦБ на 25.02.2013г. (39,4767 руб./ EURO):
Проводки по оплате по договору в иностранной валюте в 1С 8.2
Расчет суммы обязательств покупателя по курсу у.е. на дату оплаты:
Какой проводкой формируются отрицательные курсовые разницы по бухгалтерскому учету в 1С 8.2
В 1С 8.2 документ Поступление на расчетный счет создает проводки по оплате дебиторской задолженности покупателя, а также проводки по отражению отрицательной курсовой разницы по БУ и отрицательной суммовой разницы возникающей при оплате по НУ:
По налоговому учету
В 1С 8.2 документ Поступление на расчетный счет движений и записей в регистрах учета НДС не формирует.
На сайте ПРOФБУХ8 Вы можете ознакомиться с другими бесплатными статьями и видеоуроками по конфигурации 1C Бухгалтерия 8.3 (8.2):
https://profbuh8.ru/2015/10/besplatno-buh-red-3/
https://profbuh8.ru/2015/10/besplatno-buh-red-2/
Полный список наших предложений: https://profbuh8.ru/katalog/
Поставьте вашу оценку этой статье:
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.