[Выпуск №010] Статьи по 6-НДФЛ, Новая форма декларации по УСН, Помощник по ЕНВД в 1С:8

Курсы 1С 8.3 » Новостная лента » [Выпуск №010] Статьи по 6-НДФЛ, Новая форма декларации по УСН, Помощник по ЕНВД в 1С:8

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8.

В самом начале выпуска напоминаем, что в Апреле 2016 г. мы проведём 7 онлайн-семинаров из цикла “Сдаём отчетность за 1 кв. 2016 в 1С:8 без головной боли и ошибок”. Смотрите график проведения семинаров и подробные программы по ссылкам:

«Авансовые платежи по имущественным налогам (налог на имущество и транспортный налог) за 1 квартал 2016 г.»

«Расчет по форме-4 ФСС за 1 квартал 2016 г», (новая форма)

«Отчетность по форме 6-НДФЛ», (сдаём впервые)

«Исправление ошибок в налоговом и бухгалтерском учете и отчетности»

«Электронная расширенная декларация по НДС за 1 квартал 2016 г.»

«Заполняем декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2016 г. с учетом всех изменений в 2016 г.»

«ПФР за 1 квартал 2016 г.»,(новая форма)

Новостной выпуск №10 от 06 Апреля 2016 г.

Опубликована новая форма декларации по УСН

Приказ ФНС России от 26.02.2016 г. №ММВ-7-3/99@ вступает в силу с 10 апреля 2016 г. И если организации уже отчитались за 2015 год до 31.03.2016, то индивидуальные предприниматели, не отчитавшиеся за 2015 год до вступления в силу Приказа, обязаны будут отчитаться уже по новой форме.

В обновлённой форме добавили раздел для отражения торгового сбора, пониженной ставки налога для тех регионов, где она снижена. А также отменена обязанность заверения печатью подписи руководителя (для организаций, не использующих печати).

ФНС определились с уточнением декларации по НДС

Порядок заполнения уточенной декларации по НДС ФНС разъяснила в своем письме от 21 марта 2016 г. № СД-4-3/4581@.

В нем говорится о том, что в уточнённой декларации по НДС в строке 001 разделов 8 и 9 указывается признак актуальности «0» или «1».

Первый вариант с признаком актуальности «0» полностью заменяет все ранее указанные сведения. Он используется в случае, если в ранее представленной декларации сведения не представлялись, либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений.

Второй с признаком актуальности «1» подразумевает, что сведения в первичной декларации верны и замене не подлежат.

При этом изменения, внесенные в книгу покупок и продаж отражаются в Приложениях к разделам 8 и (или) 9 уточненной декларации по НДС в графе 3 по строке 001 указывается цифра “0”.

При продаже товара по цене ниже закупочной НДС не восстанавливается

Документ: письмо Минфина России от 09.11.15 № 03-07-11/64260

Выводы: доначислять НДС на продажу уцененного товара не будут

Организация уценила товар, залежавшийся на складе из-за отсутствия спроса. Продажная стоимость оказалась ниже себестоимости. Минфин России считает, что восстанавливать НДС не нужно (письмо от 09.11.15 № 03-07-11/64260).

Если продавец и покупатель не являются взаимозависимыми лицами, продавец начисляет НДС на стоимость товара, указанную в договоре (п. 1 ст. 154 и абз. 3 п. 1 ст. 105.3 НК РФ). Это правило действует и в том случае, если цена ниже закупочной.

При этом ранее принятый к вычету «входной» НДС продавец не восстанавливает (постановление ФАС Московского округа от 12.03.08 № КА-А 40/1240-08). Тем более что реализации товара по цене ниже себестоимости нет в закрытом перечне условий для восстановления НДС (п. 3 ст. 170 НК РФ).

Новости 1С Бухгалтерия 8.3 ред. 3.0

В релизе 3.0.43.162 добавлен Помощник по ЕНВД. Он осуществляет автоматический расчет ЕНВД, с его помощью можно так же заполнить декларацию по ЕНВД и сформировать платежку на уплату налога.

Что необходимо сделать, чтобы воспользоваться новым сервисом Помощника по ЕНВД?

Шаг 1. В Учетной политике на закладке “ЕНВД” появилась гиперссылка «Виды деятельности», при нажатии на которую открывается справочник «Виды деятельности», в который добавляются сведения о видах деятельности, облагаемых ЕНВД (рис. 1)

Рис. 1

Необходимо добавить виды деятельности, которые облагаются ЕНВД. Т.е. нажмите кнопку “Создать” и в поле «Код вида деятельности» выберите соответствующий вид (рис. 2)

Рис. 2

Шаг 2. Заполните адрес и дату постановки на учет, остальные данные заполнятся автоматически, благодаря встроенному сервису 1С-Контрагент. Останется только указать базовый доход, корректирующий коэффициент (если необходимо), и налог за квартал рассчитается автоматически (рис. 3)

Рис. 3

Шаг 3. В справочнике так же есть возможность распечатать Заявление о постановке и снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД (рис. 4)

Рис. 4

Шаг 4. Помощник по ЕНВД (раздел Отчетность – ЕНВД – Отчетность по ЕНВД) поможет сформировать налоговую декларацию и платёжное поручение на уплату налога (рис. 5)

Рис. 5

Статьи по самым популярным запросам

Дорогой Коллега , теперь еженедельно на нашем сайте мы размещаем дополнительные статьи по работе в 1С:8, на темы, которые обычно вызывают больше всего вопросов:

6-НДФЛ:

Расчет 6-НДФЛ с 2016 года >>

Заполнение 6-НДФЛ в 2016 году в программе 1С 8.3 и 8.2 >>

Пример заполнения 6-НДФЛ с 2016 года в программах 1С 8.3 и 8.2 >>

КБК НДФЛ за сотрудников в 2016 году >>

КБК для НДФЛ в 2016 году >>

НДФЛ с больничного листа в 2016 году на примере >>

Как в 1С 8.3 сделать отчет 2-НФДЛ в налоговую и сформировать справку для сотрудника >>

Технические:

Как установить 1С 8.3 или 8.2 самостоятельно >>

Как установить программную или аппаратную лицензию 1С 8.3 (8.2) >>

Как включить или выключить интерфейс ТАКСИ в 1С 8.3. Обзор нового интерфейса >>

Как почистить кэш в 1С 8.3 и 8.2 >>

Как скачать и загрузить ФИАС в 1С 8.3 >>

Резервное копирование базы в 1С 8.3 >>

переходите по ссылкам, чтобы прочитать соответствующую статью

Разбор актуальных вопросов от подписчиков Профбух8:

Вопрос:

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, с такой ситуацией. Купили автомобиль у физ лица (не ИП) и теперь будем ее продавать юр лицу. Базу по НДС формируем как разницу между ценой покупки и продажи (п. 5.1 ст. 154 НК РФ). Как выписать сч-фактуру? и в КПК какой код операции будет стандартный 01 или какой то другой?

Ответ:

Добрый день, Ольга!

Обратите внимание, что пункт 5.1 статьи 154 НК РФ действует для автомобилей, купленных для перепродажи. Если вы приобрели автомобиль для нужд организации и эксплуатировали его, а позднее приняли решение продать, то данный способ может быть не принят налоговым органом. В худшем случае ФНС может взять за базу по НДС полную стоимость реализации, по общему правилу.

Оформление операции в 1С:Бухгалтерия 8:

1. В документе «Реализация товаров» отражаете всю стоимость продажи, НДС – без НДС.

Проводки:

Дт. 90.02.1 Кт. 41.01

Дт. 62 Кт. 90.01.1

2. На основании документа «Реализация товаров» создаёте документ «Отражение начисления НДС». На закладке Главное, заполняете дату, покупателя, договор, документ расчетов (документ реализации), код вида операции – 11, ставите галочку «Формировать проводки». На закладке Товары и услуги через кнопку Заполнить, выбираете Заполнить по расчетному документу. Далее в колонке Цена указываете расчетную налоговую базу, согласно п. 5.1 ст. 154 НК РФ, в колонке НДС указываете ставку 18/118 (п. 4 ст 164 НК РФ). Проводки: Дт. 90.03 Кт. 68.02.

3. Формируете «Счет-фактуру» в документе «Отражение начисления НДС».

В книге продаж данная операция отразится по коду вида операции 11 и с соответствующей налоговой базой.

Дорогой Коллега , надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Обсудить данный выпуск вы можете в комментариях: Задать вопрос >>

Предыдущие выпуски 2015-2016 года: Здесь >>

Подключиться к онлайн-семинарам по Отчетности за 1 кв. 2016 г. >>

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Дата публикации: Апр 6, 2016

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

Добавить комментарий или вопрос:

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Все комментарии (26)

Svetlana Апр 12 2016 - 12:26 Войдите, чтобы ответить

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как верно разнести в 1С 8,2 начисление налога на имущество с кадастровой стоимости при УСН, чтобы он отразился в расходах при УСН (на начало года переплата по налогу превышает сумму начисления за 1 квартал). Предприятие перешло на УСН с 01.01.2016 года. Спасибо!
- Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 13 2016 - 00:26 Войдите, чтобы ответить
  
  Светлана, добрый день! Правильно ли я поняла, что вы вели учет в программе 1С Бухгалтерия 8.2 и в 2015 г? С 01.01.2016 у Вас в программе меняются параметры учетной политики с ОСНО на УСН?
  - Svetlana Апр 13 2016 - 07:05 Войдите, чтобы ответить
    
    Абсолютно верно, Елена! Мы работаем в одной программе 1С 8,2, и с 01.01.16 перешли на УСН с ОСНО. Соответствующие параметры в УП выставлены.
    При этом в 1 квартале были начисления налога на имущество с кадастровой стоимости и НДС с корректировки реализации за 2015 год. Декларацию по НДС я заполнила вручную, а как начисление налога на имущество ручной операцией привязать к регистрам: Прочие расходы и Расходы при УСН, чтобы налог попал в книгу доходов и расходов я не знаю. Помогите, пожалуйста. Спасибо.
    - Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 13 2016 - 10:26 Войдите, чтобы ответить
      
      Добрый день, Светлана! Вы налог на имущество в программе 1С: Бухгалтерия 8.2 начисляете документом Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Возможно Вам не стоит делать вручную корректировки регистров, а внести записи в КУДиР документом . Операции – Прочие операции – Записи книги учета доходов и расходов (УСН, патент)
      Эти записи будут попадать и в КУДР и в отчет «Анализ состояния налогового учета по УСН»
Svetlana Апр 11 2016 - 17:17 Войдите, чтобы ответить

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как верно разнести в 1С 8,2 поступление денежных средств на расчетный счет с депозитного счета при УСН (вид ДДС – Прочие платежи по текущим операциям), чтобы это поступление не попадало в графу 5 книги доходов и расходов наряду с процентами (вид ДДС – Проценты к получению (уплате)), которые разносятся отдельным поступлением. Спасибо.
- Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 12 2016 - 10:43 Войдите, чтобы ответить
  
  Добрый день, Светлана! Вы создаете документ Поступление на расчетный счет. В заголовке документа есть кнопка КУДиР. Именно с ее помощью можно настроить, как поступление денег будет отражено в Книге учета доходов и расходов на УСН. Снимите флаг “Сумма доходов и расходов определяется автоматически”, откорректируйте поля по своему усмотрению.
Анна Апр 11 2016 - 16:46 Войдите, чтобы ответить

Здравствуйте, помогите, пожалуйста, добавить в печатную форму общее количество товара, пересчет товара производим в 1С УТ 11.1. Директора не устраивает бланк печатной формы ” Результаты пересчета товаров”, ему хочется видеть и розничную цену и общее количество всех товаров как по учету, так и по факту. Искала и в самом документе “Пересчет товара” и в печатной форме, что-нибудь похожее на итоговое количество, но ничего не смогла найти. Помогите, если это возможно, хотя бы с общим количеством по факту, буду ооооооочень признательна. С уважением Анна!
- Роман Мартыненко Profbuh8.ru Апр 12 2016 - 11:26 Войдите, чтобы ответить
  
  Во встроенной форме пересчета итога по количеству нет, т.к. может получиться, что придётся складывать килограммы с литрами – итог по количеству будет странным. И цены нет – потому что это всё-таки форма, в которой важнее количество товара, а не его стоимость. Если всё-таки директору нужна именно “его” печатная форма – обратитесь к своему партнёру по 1С: такую форму достаточно несложно реализовать и использовать как дополнительную, не внося изменений в конфигурацию информационной базы.
Татьяна Апр 11 2016 - 14:34 Войдите, чтобы ответить

Добрый день. Помогите, пожалуйста разобраться. Наша организация приобрела импортный товар у Украинского поставщика. Таможня выпустила вагон с товаром под сумму обеспечения уплаты таможенных платежей (примерно 200000 руб.). Оплату всех таможенных платежей наша организация осуществляет через другую организацию – Агента на таможенной территории. Агент под сумму обеспечения уплаты таможенных платежей выставил нам сч-фактуру и предоставил отчет комитенту. Затем по результатам таможенной проверки нам доначислили НДС и таможенную пошлину на сумму, меньшую сумме обеспечения (примерно, НДС- 17 тыс, там. пошлина – 6 тыс.). На эту сумму также Агент выставил нам документы. Сумму обеспечения уплаты таможенных платежей таможня возвращать не будет, оставляет в счет будущих оплат. Подскажите, пожалуйста, как все это отразить в учете?
Наталья Апр 11 2016 - 06:57 Войдите, чтобы ответить

Если заказчик (т.е. Вы) приобретает товары (работы, услуги, имущественные права) через посредника (т.е. через ООО «ТК АТА»), действующего от своего имени, порядок выставления счетов-фактур не можем в Бухгалтерии 8.2 оформить книгу покупок помогите дайте подробную ссылку или ответ
- Валерия Зоркальцева Profbuh8.ru Апр 12 2016 - 18:33 Войдите, чтобы ответить
  
  Добрый день, Наталья!
  С контрагентом ООО “ТК АТА” Вам необходимо сделать договор с видом “С комиссионером (агентом) на закупку”. Далее, как обычно, создаёте документ “Поступление” с одной разницей – в реквизите “Составлен от имени” – указываете поставщика ТРУ, который указан как продавец в Счете-фактуре. По вопросу посреднических операций в 1С:Бухгалтерия 8.2 у нас есть подробный мастер-класс http://www.profbuh8.ru/2015/10/mk-arhiv-1/
Елена Купряжкина Апр 10 2016 - 22:21 Войдите, чтобы ответить

Здравствуйте.
Вопрос по отражению у покупателя поступления товара, право собственности на который переходит после полной оплаты поставщику.
Приобрели автомобиль стоимость 1000000,00 в т.ч. НДС 152542,37. 15.01.2016 г, оплатили поставщику 04.04.2016 г. Товар реализован 05.04.2016 г.
1. Каким документом отразить приход товара в 1С Бухгалтерия 8.3 15.01.2016 г-?
2. Когда возникает право на вычет НДС у покупателя-?
- Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 11 2016 - 10:07 Войдите, чтобы ответить
  
  Добрый день, Елена! Контролирующие органы советуют начислять НДС, даже если право собственности на товар не перешло покупателю: «При реализации товаров покупателю обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость у продавца возникает на дату отгрузки товаров, независимо от момента перехода права собственности, установленного договором»
  Есть ряд писем Минфина России (от 06.10.2015 № 03-07-15/57115, от 11.03.2013 № 03-07-11/7135, и др.) по данному поводу.
  В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 в учетной политике раздел НДС есть флажок: Начислять НДС по отгрузке без перехода права собственности. Если этот флажок будет установлен, то становится доступной возможность в документе Реализация выполнить операцию «Отгрузка товаров без перехода права собственности» и на основании данного документа выписать счет-фактуру.
  Более подробно можно посмотреть на сайте ИТС http://its.1c.ru/db/accnds#content:1065:1cbuh8-3
  - Елена Купряжкина Апр 11 2016 - 11:12 Войдите, чтобы ответить
    
    Добрый день. Получила от Вас ответ на вопрос.
    Я спрашивала о правильности отражения товара, право собственности на который переходит после оплаты, у покупателя.
    Вы ответили, как правильно отражается у продавца.
    Наша организация покупает автомобили для дальнейшей перепродажи.
    Меня интересует:
    1. Как правильно отразить операцию по приходу товара, право собственности на который возникает после полной оплаты в 1 С 8.3.-?
    2. В какой момент возникает право на вычет НДС у покупателя, в момент полной оплаты-?
    - Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 11 2016 - 19:24 Войдите, чтобы ответить
      
      Добрый день, Елена! Я действительно, не совсем верно поняла Ваш вопрос, и решила, что Вы выступаете в роли продавца. Минфин дает пояснения и по поводу позиции покупателя. Посмотрите письмо №03-07-11/68585 от 30.12.2014 г. Цитата “…принятие к вычету налога на добавленную стоимость, указанного в счете-фактуре, выставленном продавцом до даты перехода права собственности на эти товары к покупателю, не противоречит налоговому законодательству”. Однако, эта позиция так не однозначна. Для возможности вычета “входного” НДС необходимо иметь на руках первичные документы. Есть арбитражная практика, в которой говорится о том, что счет-фактуру нельзя считать первичным документом. Думаю, что в такой ситуации, Вам лучше обратиться к Вашему аудитору.
      Как отражаем операции на стороне покупателя:
      Для учета товаров, право собственности на которые не перешло используется забалансовый счет 002.
      Поступление товара – по дебету счета 002 – Документ “Операция, введенная вручную”
      После того, как право собственности перешло покупателю, делается проводка по кредиту счета 002.
      Оплата поставщику – документ “Списание с расчетного счета”; оприходованы товары на балансе организации – документ “Поступление (товары)”. 18 апреля в прямом эфире семинар по “Электронная расширенная декларация по НДС за 1 кв 2016″. Лектор Шерст О.В. Возможно Вам интересны будут темы семинара, и Вы сможете получить более подробные ответы на Ваши вопросы. http://www.profbuh8.ru/product/otchet-1kv2016/#s6
Ольга Алексеевна Апр 8 2016 - 15:01 Войдите, чтобы ответить

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, что можно сделать в данной ситуации в 1С Бух 3.0. Организация на УСН, доходы-минус расходы. В декабре 2015 г. были начислены и выплачены дивиденды “Операцией вручную”, начислен НДФЛ “Операцией вручную” и перечислен, отражено в “Операции учета НДФЛ”. В январе была выплачена зарплата за декабрь и перечислен НДФЛ за декабрь, но сумма НДФЛ за декабрь не попадает в Книгу учета доходов и расходов при УСН, в платежке в реестре написано: Остаток нераспределенного авансового платежа. И так за весь 1 квартал 2016 г. (НДФЛ с дивидендов больше НДФЛ за весь 1 кв.). Приходится править вручную. Что можно поправить? Спасибо огромное.
- Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 9 2016 - 21:43 Войдите, чтобы ответить
  
  Добрый день, Ольга Алексеевна!
  Вы правильно вводите документы. Но нам для НДФЛ так же важна хронологическая последовательность. Сложность заключается в том, что программа должна работать в Вашем случае не только с регистрами накопления по НДФЛ, но и с регистрами КУДР.
  Сумма НДФЛ, перечисленного налоговым агентом за налогоплательщика, как и сумма выплаченных дивидендов, являются составляющими суммы начисленных дивидендов и, следовательно, в составе расходов УСН у Вас не включаются?
  Если это так, тогда можете реализовать следующую последовательность действий:
  Внимание!!! Все эксперименты следует проводить на копии информационной базы
  1) Отмените проведение документов по начислению зарплаты, выплате зарплаты и перечислению НДФЛ в 2016 г. Отмените проведение документа Начисление заработной платы за декабрь 2015 и документа на перечисление НДФЛ с дивидендов.
  2) Проведите документ «Операция учета HДФЛ»
  В самом документе «Операция учета HДФЛ»заполняются две закладки: Доходы и Удержано по всем ставкам. Правильно ли заполнен у Вас этот документ?
  Закладка Доходы: Дата получения дохода – например 15.12.2015 г; Код дохода – 1010; сумма дохода; Налог исч. по дивидендам – сумма налога.
  Закладка Удержано по всем ставкам: Дата получения дохода – например 15.12.2015, Ставка налогообложения – 13%, Сумма – сумма налога, Код дохода – 1010.
  3) Проведите документ «Списание с расчетного счета» НДФЛ с дивидендов. После проведения не должно быть записей об остатках нераспределенного платежа. Данный документ делает не нужное для нас движение по регистру Прочие расчеты.
  4) 31-12-2015 г Проведите операцию, корректирующую регистр накопления Прочие расчеты:
  вид движения – расход, счет – 68.01, расчетные документ – выбираете Списание с расчетного счета, которым был перечислен НДФЛ с дивидендов, сумма – сумма НДФЛ с дивидендов
  5) Проведите начисление заработной платы за Декабрь 2015 г
  6) Проведите выплату зарплаты за декабрь 2015 г и перечисление НДФЛ за декабрь.
  Проверьте сразу регистры КУДР: И зарплата и НДФЛ должны попадать в графу 7.
  7) Проведите начисление зарплаты за Январь 2016, выплату зарплаты за Январь и перечисление НДФЛ. Аналогично остальные месяцы.
  - Ольга Алексеевна Апр 12 2016 - 11:15 Войдите, чтобы ответить
    
    Спасибо большое за ответ. Но теперь другая проблема. Первоначально в “Операции учета НДФЛ” я заполнила и третью последнюю закладку “Перечислено по всем ставкам”. По Вашей рекомендации выполнила пункты 1, 2 (заполнила только две закладки “Доходы” и “Удержано”) и пункт 3. Пункт 4 – корректировку регистра накопления провела через “Операция вручную, создала закладку “Регистр накопления”. После проведения зарплаты и НДФЛ за декабрь “Остатка нераспределенного платежа по НДФЛ” нет. Но программа теперь весь НДФЛ за декабрь при выплате зарплаты за декабрь относит в НДФЛ с дивидендов (в закладке “Расчеты налоговых агентов с бюджетом” и в Реестре). Т.е. не видит перечисленного НДФЛ с дивидендов, хотя в декабре и в реестре и в закладках по сотруднику все автоматически встало. Дивиденды были выплачены на карточку (вся зарплата выдается через кассу), НДФЛ с дивидендов перечислен в тот же день 15.12.15. (Пока все делаю в копии базы, благодарю Вас).
    - Ольга Алексеевна Апр 12 2016 - 16:23 Войдите, чтобы ответить
      
      Добрый день! В свой ответ хочу внести дополнения. Заново провела все документы, соблюдая хронологическую последовательность. Весь НДФЛ встал по всем налогоплательщикам-сотрудникам, в том числе за прошлый год. Спасибо Вам огромное за ответ. Но вот НДФЛ за декабрь, перечисленный в январе, в книгу КУДР не встал (в реестре разбивка по сотрудникам соответствует начислениям).
      - Елена Куракова Profbuh8.ru Апр 12 2016 - 20:48 Войдите, чтобы ответить
        
        Добрый день, Ольга Алексеевна! Я рада, что мои рекомендации помогли Вам. К сожалению, не имея перед собой Вашей базы, мне сложно сказать в чем сейчас заключается Ваша проблема. Воспроизвела Вашу ситуацию. Провожу начисление зарплаты 31.12.2015 г. Провожу списание с расчетного счета 15.01.2016 г – Расходы по НДФЛ попадают в КУДиР. Попробуйте проанализировать записи в регистре накопления Расходы по УСН. (Главное меню – Все функции – Регистры накопления – Расходы при УСН). Включите в регистре отбор по графе Расчетный документ( в качестве документа укажите Начисление зарплаты от 31.12.2015). Документ Начисление зарплаты в регистре делает запись вида “Расход”. Посмотрите есть ли у Вас запись такого вида для НДФЛ (сч. 68.01). Документы “Выдача наличных” и “Списание с расчетного счета” делают движения с видом “Приход”. Возможно эта запись сделана каким-то другим документом. В крайнем случае, если не удается исправить ситуацию,а запись в КУДР внести нужно, то в программе есть документ Записи книги учета доходов и расходов(УСН) (Операции – Прочие операции – Запись книги учета доходов и расходов (УСН))
Елена Апр 8 2016 - 12:18 Войдите, чтобы ответить

Добрый день!
Вопрос по заполнению формы 6НДФЛ.
Ситуация:
Начислена премия в декабре 2015 года. В отчете 2НДФЛ отразили налог как удержанный, но не перечисленный. Премию выплатили в марте 2016 года. Нужно ли отражать эту выплату в 6НДФЛ, если налог как удержанный мы показали отчете 2НДФЛ за 2015 год?
- Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 8 2016 - 22:49 Войдите, чтобы ответить
  
  Здравствуйте!
  В разделе 2 6-НДФЛ сведения заполняются в соответствии с тем, когда был факт удержания НДФЛ. Раз Вы Премию сотруднику выплачиваете в марте 2016 года, то данные о факте удержания НДФЛ с этой премии должны попадать во 2 раздел 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года.
  Более подробно этот и многие другие вопросы учета НДФЛ, а также правила заполнения 6-НДФЛ разбираются в рамках наших семинаров по 6-НДФЛ: http://www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/
  Вы можете оформить заявку и получить запись двух прошедших семинаров, а также посетить прямой эфир семинара 12 Апреля (и также получить запись этого семинара). Будем рады, если Вы к нам присоединитесь.
Наталья Апр 6 2016 - 12:12 Войдите, чтобы ответить

Добрый день!

Существует несколько мнений по отражению в разделе 2 формы 6-НДФЛ заработной платы за декабрь 2015г. выплаченной в январе 2016г.. Некоторые считают, что ее нужно показать в разделе 2, некоторые – нет. Скажите пожалуйста ,следует ли указывать в разделе 2 выплаченную в январе декабрьскую зарплату, и если нет ,не последует ли за это каких-либо налоговых санкций.
- Дмитрий Герасимов Profbuh8.ru Апр 6 2016 - 20:06 Войдите, чтобы ответить
  
  Здравствуйте!
  В форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года в разделе 2 необходимо показывать сведения об НДФЛ, который удержан в 1 квартале 2016 года. Если зарплата за Декабрь выплачивается в январе 2016, то факт удержания и перечисления НДФЛ в бюджет также происходит в Январе 2016, поэтому эти данные должны обязательно попадать в раздел 2.
  Очень детально все правила заполнение 6-НДФЛ и особенности учета НДФЛ в 1С с 2016 года рассмотрены в наших семинарах: http://www.profbuh8.ru/product/6-ndfl/
  Рекомендую ознакомиться с материалами семинара.
- Ольга Апр 6 2016 - 20:43 Войдите, чтобы ответить
  
  Наталья, ркомендую посмотреть письмо ФНС от 25.02.2016 #БС-4-11/3058@. В нем в частности говориться о том, что налоговый агент вправе не отражать в разделе 2 расчета 6-НДФЛ операции, начавшиеся в одном периоде, а закончвшиеся в другом. Пример с декабрьской зп как раз такой слу ай. Так что отражать ее в разделе 2 Ваше право, а не обязанность
Olga Апр 6 2016 - 06:57 Войдите, чтобы ответить

Спасибо за Ваш кропотливую и такую востребованную работу. Ждем с интересом новости от ПрофБух!