Перенос убытков прошлых лет в 1С 8.3

Татьяна Савостьянова

Добрый вечер.

Работаю в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.124)

По итогам 2015 года получился убыток.

При заполнении Приложения 4 к листу 2 Декларации по налогу на прибыль автоматически заполняются строки 140 (-300 ) и 160 (+300). Строка 150 =0

При проверке контрольных соотношений выдается ошибка:

стр. 150 должна быть меньше или равна стр. 140

Неверно определена сумма убытка, уменьшающая налоговую базу.

Но у меня только за 2015 год убыток и в этом периоде не должен уменьшать налоговую базу.

В чем ошибка? Как сделать перенос убытков прошлых лет в 1С 8.3?

Спасибо.

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Татьяна, добрый вечер!

А что Вы указываете по строке 010 приложения № 4?

Если убыток на начало года меньше базы по налогу на прибыль, то показатель по строке 150 не может быть больше, чем по строке 010. Все потому, что базу нельзя уменьшить более чем на величину неперенесенного убытка прошлых лет.

В случае отрицательной базы по итогам отчетного периода или года сумма убытка останется прежней. Проще говоря, значение строки 160 должно быть равно сумме, указанной по строке 010. Это соотношение и нужно проверить в декларации по налогу на прибыль. В уменьшение налоговой базы может быть принят убыток, полученный в предыдущие налоговые периоды, в сумме, не превышающей налоговую базу.

————

Текущий релиз 3.0.43.148, важно обновляться регулярно.

Татьяна Савостьянова

Ирина, добрый вечер.

Спасибо за ответ. Релиз обновила.

Но у меня убыток возник только в 2015 году, в Приложении 4 к листу 2 по налогу на прибыль заполнены строки 140 (из стр. 100 листа2) и строка 160.

Строка 010 =0. Поля автоматически заполняются.

Не могу понять почему контрольные соотношения не выполняются?

Что исправить нужно? Посмотрите, пожалуйста, что у меня не верно.

Спасибо.

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Татьяна, судя по всему, не нравится показатель 140 строки. Вы делаете за 2015-й год отчет?

По строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов, уменьшающей налоговую базу текущего налогового периода. У Вас за 2014 год не было убытка?

Уберите данные из 140 строки, поставьте 0 и проверьте. Скорее всего проверка пройдет нормально.

Татьяна Савостьянова

Ирина, получается, что не заполнять приложение 4 за 2015 год?

Но в 1 кв. 2016 мы планируем уменьшать налоговую базу по налогу на прибыль. Может не обращать внимание на контрольное соотношение?

Ведь налоговая база за отчетный период переносится автоматически в приложение 4

Татьяна Савостьянова

Ирина, я убрала признак налогоплательщика (1). У меня очистилась строка 140, а строка 160 заполнена. (остаток не перенесенного убытка)

Контрольные соотношения прошли. Может так правильно?

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Приложение 4 оформлять Вам нужно обязательно, иначе в следующих периодах Вам невозможно будет списать убыток. Я встречалась с ситуацией, когда не проходила проверка именно из-за строки 140, в которой показывался убыток.

Обычно, его убирали вручную, сейчас разве Вы не можете вручную убрать цифру?

Мне не смоделировать ситуацию, нет подходящей базы. Но я бы не меняла признак налогоплательщика, если Вы — налогоплательщик.

—————————-

По правилам по строке 140 указывается налоговая база, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих налоговых периодов.

А налоговая база, какие бы слова после этого не были написаны, не может быть отрицательной.

Это мое убеждение.

Татьяна Савостьянова

Добрый вечер, Ирина.

Уберу данные из строки 140.

Спасибо большое за консультацию.

Ответ Профбух8

Ирина Шаврова Profbuh8.ru

Да, я думаю, что это правильно.

Оцените, пожалуйста, данный вопрос: