Погашение убытка прошлых лет

Добрый день!
в 2016 г. мы погасили убыток прошлых лет прибылью текущего периода. Но прибыль по БУ и НУ отличается (был налоговый штраф). Погашение убытка в Декларации по НП отражается по НУ, бух справку о погашении убытка если я делаю по НУ,то у меня высвечивается кредитовое сальдо с минусом (т.е. убыток) на 84.01 на сумму как раз этих штрафов. в аналитике вообще не вижу разницы между БУ и НУ при расчете налога на прибыль. Это нормально?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

Счет 84



Размещено пользователем:
Author

a.kirpil

Все комментарии (3)
  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 26 2017 - 13:52

    Таким образом у нас есть два разных алгоритма и разные правила в БУ и НУ и по определению финансового результата и по признанию убытка.
    БУ: все доходы минус все расходы Организации – понимание реального экономического состояния Компании, убыток признан в периоде его возникновения в полной сумме. Есть понятие нераспределенная прибыль.
    НУ: доходы и расходы ограничены НК РФ – только для расчета налога на прибыль, убыток может быть признан в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль, в том периоде, когда будет прибыль в НУ и с ограничениями, которые вводит НК РФ (Статья 283 Перенос убытков на будущее). Нераспределенной прибыли в НУ нет.

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 26 2017 - 13:40

    Если Вы хотите учесть убыток прошлых лет в НУ в целях уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль.
    То, это другая история. И в этом случае данные берутся в НУ и проводки идут только в НУ.
    Посмотрите, пожалуйста, тему Убытки прошлого периода в 1С.
    Мы с Коллегой обсуждаем там налоговый учет и есть ссылка на статью по этой же теме на сайте Profbuh8.ru

  • Avatar

    Мария Демашева Куратор Profbuh8.ru Апр 26 2017 - 13:33

    Анна Михайловна, здравствуйте!

    Нераспределенная прибыль – это категория ТОЛЬКО бухгалтерского учета.
    В НУ такого понятия нет.
    Убыток прошлых лет Вы погасили в БУ и за счет прибыли в БУ.
    Проводка была Д 84.01, Прибыль, подлежащая распределению К 84.02, Убыток, подлежащий покрытию, суммы в БУ и взяли их из ОСВ по счету 84 по БУ.
    На сумму в НУ в этом случае вообще не смотрите и на Декларацию по налогу на прибыль также.
    Аналитики НУ на счете 84 нет т.к нет нераспределенной прибыли в НУ.
    Главное – План счетов – любой счет 84 – не стоит галочка Налоговый (по налогу на прибыль).

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных