Авансовые отчеты в 1С 8.2 – образец заполнения

Рассмотрим образец заполнения авансового отчета в 1С Бухгалтерия 8.2.

Создание документа в 1С 8.2 происходит через меню: Касса – Авансовый отчет – кнопка «Добавить».

Заполнение шапки документа и закладку Авансы (Рис. 295):

• В строке От – дата авансового отчета;
• В строке Склад – склад (место хранения), куда поступают приобретенные материалы;
• На закладке Авансы нажмите на кнопку «Добавить» ;
• В табличной части выберите расходный кассовый ордер (далее – РКО), по которому был выдан аванс подотчетному лицу. (В нашем примере кассовые операции рассматриваются позже – в модуле «Касса», поэтому после рассмотрения этого блока необходимо будет подкорректировать данный авансовый отчет и выбрать введенный РКО).
• В строке Назначение укажите назначение выданного аванса.

Рис. 295

Заполнение закладки 1С Товары (Рис. 296):

• Введите номенклатуру (материалы). Выберите наименования канцтоваров из справочника «Номенклатура» (при необходимости добавьте), укажите количество, цену, сумму.
• В графах % НДС, НДС сумма укажите ставку НДС и сумму НДС, если они выделены в первичном документе (документе на оплату).

В нашем образце НДС выделен в кассовом чеке отдельной строкой, но счет-фактура не был получен. Поэтому НДС выделить необходимо, но право на включение его в книгу покупок без наличия счет-фактуры у нас отсутствует. Поэтому НДС по данному авансовому отчету в дальнейшем будет списан на Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу.

Внимание

Когда подотчетное лицо приобретает ТМЦ за наличный расчет, то ему, счет-фактуру продавец составлять не обязан (п. 7 ст. 168 НК РФ), при этом в выданном кассовом чеке может содержаться запись «в том числе НДС». В таком случае, по мнению контролирующих органов, необходимо рассчитать НДС самостоятельно и скорректировать стоимость материалов с учетом НДС. Данный подход налоговиков в 2008г. ВАС РФ признал противоречащим НК РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 13.05.2008г. №17718/07) и указал, что «входной» НДС может быть заявлен к вычету на основании кассового чека. Но, несмотря на это, налоговые органы придерживаются своей точки зрения, и право на вычет по кассовому чеку приходится отстаивать в суде.

• В графе Поставщик необходимо указать контрагента – поставщика материалов;
• В разделе Наименование документов, подтверждающих произведенный расход – наименование, номер и дату документа;
• В графе Счет учета – счет учета материальных ценностей.
• В графе Счет учета НДС – счет для учета «входного» НДС;
• В графе Приложение – количество документов и количество листов, прилагаемых к авансовому отчету.

Рис. 296

• Проведение документа – кнопка «Провести» ;
• Просмотр проводок – кнопка «Результат проведения документа» .

Рис. 297

В результате проведения документов проводки сформированы по дебету счета 10.01 «Сырье и материалы», а также по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам», который в дальнейшем будет списан на Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу.

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...

Вам будет интересно

Образец заполнения авансового отчета в 1С 8.2 Бухгалтерия Читать полностью

Авансовые отчеты в 1С 8.3 Бухгалтерия – пошаговая инструкция Читать полностью

Форма 6–НДФЛ: образец заполнения в 2016 году Читать полностью

Дата публикации: Мар 18, 2016

Поделиться:

Поставьте вашу оценку этой статье:

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка...