Ирина
Доброе утро!
Пожалуйста, подскажите, как входной НДС, уплаченный поставщику, сделать в 1С, чтобы он в расходы включался при расчете налога на УСН Доходы минус расходы?
Ответ Профбух8
Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
Ирина, добрый день!
Я бы зачла входной НДС через специальный документ Записи Книги учета доходов и расходов (Операции — Прочие операции)
Помните и об условиях для принятия к учету расходов при УСН:
— расходы из закрытого перечня;
— фактическая их оплата;
— наличие подтверждающих документов;
— экономическая обоснованность.
—————————————-
Для товаров есть дополнительное требование их реализации, для принятия входного НДС по ним в расходы (Министерство финансов дает именно такие указания в письме №03-11-06/2/128 от 24.09.2012)
Ирина
Ирина, спасибо!
Товар оплачен, оприходован и реализован в том периоде, когда начисляется налог.
Т.е. при оприходовании товара не нужно Цены и валюты галочку ставить учитывать НДС, у меня галочка включать НДС в стоимость товара, только Записи Книги учета доходов и расходов (Операции – Прочие операции) -т.е. автоматически такой НДС не попадает в расходы?
Ответ Профбух8
Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
Ирина, моим способом попадет точно.)
В вашем, если не ставить галочку в ценах «НДС включается в стоимость» (а ее действительно ненужно ставить в этом случае) у меня не получилось при оплате — не вошло. Попробуйте.)
Ирина
Ирина, благодарю!!!!!!))))
Можно еще вопросик)) Т.е. как только у меня выполняется требование Минфина-товар оплачен, оприходован и реализован, я делаю запись Записи Книги учета доходов и расходов (Операции – Прочие операции) в тот день, когда выполнилось последнее из трех требований, как правило, это реализация? Ну и, конечно, все с/ф есть на этот входной НДС)))
Ответ Профбух8
Ирина Шаврова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
Ирина, да, я бы точно так сделала!)
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
Евгения Коледова Июн 21 2016 - 11:04
Ответ дан в записи.