Айше
Наша организация ошибочно выставила НДС в счет-фактуру при УСН в 1С 8.3 плательщикам налога на общих основаниях, они не хотят отказываться от вычета НДС, а мы не хотим платить обязательства.
Как выйти с этой ситуации?
Ответ Профбух8
Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
Добрый день!
Если не договоритесь об аннулировании этого с/ф, то будете вынуждены заплатить этот НДС в бюджет и сдать налоговую декларацию по НДС за период, в котором выставили с/ф
Айше
Здравствуйте! Договориться в том то и дело не получается.
Какие у нас будут последствия если мы не заплатим НДС?
По логике если мы не плательщики, то и штрафовать нас не правомерно ни так ли?
Ответ Профбух8
Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
Добрый день, Айше!
Будут пени и штраф. Так как это прямое нарушение нашего главного нормативного документа — Налогового Кодекса РФ, а согласно пп.1 п.5, ст 173
«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога»
И уплатить эту сумму нужно одним платежом не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Мало того, обязанность подать налоговую декларацию в вашем случае тоже наказывается за неисполнение: с 1 января 2014 г. ст. 119 НК РФ дает возможность оштрафовать за непредставление в установленный срок налоговой декларации и лиц, не являющихся плательщиками НДС, в случае выставления счетов-фактур с выделенной суммой налога.
Так что, логика здесь не на вашей стороне: вы сами себя оформили в налогоплательщики!
Хорошо, что только на одну операцию.
Айше
Здравствуйте!
Если мы заплатим ошибочно выставленный НДС, то при исчислении дохода т.е 6% сумму уплаченного НДСа мы можем минусовать с суммы дохода т.к эта сумма ушла в бюджет и не принесла экономическую выгоду нашему предприятию?
Или же исчислять придется со всей суммы дохода?
Ответ Профбух8
Елена Бобкова (Мастер-группа Profbuh8.ru)
Добрый день, Айше!
Согласно п.1 ст.346.15 и ст.249 НК РФ эта сумма будет включена в налоговую базу по ЕН, т.к. доходы в вашем случае определяются не как экономическая выгода, а как сумма поступлений.
ФНС РФ придерживается однозначно такого мнения.
За ошибки, действительно, приходится платить… Всегда и всем.
Все, что возможно ПО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВУ было я попыталась вам помочь разобраться.
Осталось определиться с «действенным советом» …. Что вы подразумеваете под ним? Ничего не делать и ничего не платить?
Пожалуйста. Только это не совет, а ваш выбор.
Самый действенный способ не платить — договориться с покупателем.
Если ваше руководство идет на такие сделки, значит, оно должно понимать, ЧТО ИЗ ЭТОГО ПОЛУЧИТСЯ.
Ну, и потом, про двойное налогообложение: сумма выручки у вас по закону должна облагаться 6% ЕН. А то, что вы с нее решили выделить НДС — не налогообложение. Вы же не плательщики.
Так что и получается — это ваша инициатива.
*** Наши организации порой идут на такие шаги для того, чтобы не упустить крупного клиента и платят НДС. Дело приоритетов.
Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Вам будет интересно
(Пока оценок нет) Загрузка...
Евгения Коледова Июн 16 2016 - 00:18
Ответ дан в записи.