Несоответствие в бухгалтерской отчетности и декларации УСН

Елена
Добрый день, или вечер.
Обращаюсь с просьбой.

Делаем баланс для лизинга, у нас УСНО, доходы минус расходы
программа 1С, версия 8.2.

При формировании баланса так же учитывается оплата, как и при составлении декларации? И возникает несоответствие в бухгалтерской отчетности и декларации УСН?

Просто программа 1С 8.2 закрывает все счета при закрытии месяца, но на 90 счет относит не всю сумму, а только оплаченные, поэтому финансовые результаты по форме 2 Отчет о прибылях и убытках, балансу и ОСВ не совпадают.

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (куратор Мастер-группы)
Добрый день, Елена!

Уточняющий вопрос: а на какой счет у вас закрываются неоплаченные суммы с затратных счетов?

И еще: так в итоге, баланс формируется верно?

Елена
В балансе неоплаченные суммы я не переносила на счет. Баланс формируется правильно и идет с ОСВ.

Декларация по УСНО заполняется на основании анализа состояния налогового учета.

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (куратор Мастер-группы)
Тогда что «не идет»? Отчет о прибылях и убытках?

Елена
Да, не идет с декларацией по УСНО форма 2.

Ответ Профбух8

Елена Бобкова (куратор Мастер-группы)
Добрый день, Елена!

Все понятно теперь))) Видите ли:

  • Бухгалтерская отчетность (баланс и форма 2) — это показатель финансового состояния организации, эффективности ее хозяйственной деятельности.
  • А налоговый учет — всего лишь подчинен формированию НАЛОГОВОЙ БАЗЫ для уплаты, в вашем случае, единого налога.

И принципиальные моменты в них разные: БУ составляется по факту возникновения задолженности (Дт/Кт) — назовем это так упрощенно,
а НУ — конкретно кассовый метод определения доходов-расходов.
Поэтому, очень даже логично и правильно, что эти два документа не совпадают!

Елена
Добрый день! Большое спасибо!
Как бы теперь все это объяснить бухгалтеру лизинговой компании. Она никак не хочет этого понять.


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...


Размещено пользователем:
Author

Евгения Коледова

Все комментарии (1)

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных