Поздравляем победителей нашего теста
Коллеги, в течение прошлой недели на нашем сайте был размещён очень интересный тест и сегодня в День Рождения нашего проекта мы подводим результаты.
Вот список из первых 10 человек, которые раньше всех набрали больше всех баллов !!!
irina_efremova@mail.ru — 10 баллов
rectors12@yandex.ru — 10 баллов
maf62_2010@mail.ru — 9 баллов
aglyamutdinova@sk-tezis.ru — 9 баллов
Alyaselena@yandex.ru — 9 баллов
lukina@pragmafarm.ru — 9 баллов
18tmp-efremova@mail.ru — 8 баллов
annaser@mail.ru — 8 баллов
catbars1@yandex.ru — 8 баллов
osk7@ya.ru — 8 баллов
Всего в тесте приняло участие 1 826 бухгалтеров. 39 участников набрали 8 баллов, но по нашим условиям среди победителей те, кто раньше всех по времени прошёл тест и получил 8 баллов. Правила есть правила!
Мы поздравляем победителей! Сегодня с вами свяжутся наши менеджеры и согласуют адрес доставки новой книги «Учет расчетов по НДС в 1С:8, Издание 4 — 2015 г.»
Спасибо всем 1 826 бухгалтерам за участие в нашем тесте, мы надеемся этот тест помог вам в практической работе. Для просмотра правильных ответов теста кликайте на ссылку ниже:
Посмотреть правильные ответы теста »
Вопрос №1. Можно ли (с точки зрения закона) принять к учету Товарную накладную (форма ТОРГ-12) без печати организации-продавца или следует считать документ недействительным и требовать исправления?
Правильный ответ: в) печать нужна, если в бланке присутствует реквизит «М.П.». Если продавец скорректировал бланк своей учетной политикой и реквизит отсутствует, печать не нужна и документ можно принимать к учету без нее.
Вопрос №2. На склад поступили материалы, но сопроводительные документы по ним были оформлены неверно. Как поступить бухгалтеру?
Правильный ответ: а) принять к бухучету партию неотфактурованных материалов по счету 10 «Материалы», применив учетную цену. При поступлении документов уточнить стоимость актива или понесенные к тому времени материальные расходы. В налоговом учете признать материальные расходы только когда появятся верно оформленные документы.
Вопрос №3. При выставлении счета-фактуры была допущена ошибка при указании цены товара. Ошибка была исправлена продавцом, но обновленный счет-фактуру покупателю передали только в следующем квартале. Как поступить бухгалтеру покупателя?
Правильный ответ: в) для аннулирования записи в книге покупок о первоначальных значениях счета-фактуры необходимо использовать дополнительный лист книги покупок за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован первичный счет-фактура до внесения в него исправлений. Данные исправленного счета-фактуры регистрируется в книге покупок в любом (любых) удобном налогоплательщику периоде (периодах) в течение трех лет с момента оприходования покупателем товаров.
Вопрос №4. Является ли существенной ошибка по строке баланса «Дебиторская задолженность»?
Правильный ответ: б) да, если она соответствует критерию существенности, установленному учетной политикой организации.
Вопрос №5. Когда камеральная проверка считается оконченной, если крайний срок сдачи декларации был 30 марта, а налогоплательщик представил ее 12 марта?
Правильный ответ: а) 12 июня
Вопрос №6. Организация обратилась с вопросом о разъяснении налогового законодательства в ФНС. Ответ был получен в форме официального письма и налогоплательщик учел его при исчислении налога. В дальнейшем выяснилось, что ответ был не верен. На что может рассчитывать налогоплательщик при выявлении налоговым органом допущенного искажения налоговых обязательств?
Правильный ответ: в) Имеющийся ответ ФНС никак не поможет налогоплательщику. Недоимка, пени и штраф будут начислены правомерно.
Вопрос №7. В I квартале покупателем были приобретены товары, по которым продавец выставил счет-фактуру, на основании которой НДС был принят к вычету. Во IIом квартале оказалось, что при выписке счета-фактуры бухгалтер допустил техническую ошибку и неправильно указал цену товара. Как правильно с точки зрения НДС в учете покупателя оформить данное исправление?
Правильный ответ: а) Продавец обязан выписать исправительный счет-фактуру на правильную сумму. А покупатель должен аннулировать первичный счет-фактуру через дополнительный лист в книге покупок за I квартал, доплатить налог за I квартал, подать «уточненку» в ИФНС и зарегистрировать исправительный счет-фактуру в книге покупок за II квартал (документ «Корректировка поступления» — вид операции «Исправление в первичных документах»).
Вопрос №8. Ошибка была обнаружена в 2015г., связана она с занижением начисленной суммы налога на имущество, рассчитанного за 2014г. Данная ошибка является для организации несущественной. В каком периоде в БУ и НУ исправить ошибку и каким образом отразить эту операцию в 1С?
Правильный ответ: а) Ошибка является несущественной,следовательно в БУ ее исправление осуществляется дополнительной записью в месяце ее обнаружения по дебету счета 91.02 «Прочие расходы»и кредиту 68.08 «Налог на имущество». В НУ занижение расходов по налогу на имуществу привело к излишней уплате налога на прибыль за 2014г., а в соответствии со ст.54 НК РФ исправления можно сделать в месяце обнаружения и не представлять уточненную декларацию (документ «Операции, введенные вручную»).
Вопрос №9. Продавец при выписке первичных документов и счета-фактуры допустил ошибку — не корректно указал Грузополучателя. Каким документом в программе 1С осуществляется исправление ошибок в первичке, которые НЕ препятствуют идентифицикации продавца, покупателя, наименованиятоваров, работ, услуг, прав, их стоимости, налоговой ставки, суммы налога?
Правильный ответ: в) Продавец может внести исправления только в первичные документы, а новый экземпляр счета-фактуры может не составлять. Для исправления только печатной формы первички в программе 1С используется документ «Корректировка реализации» — вид операции «Исправление в первичных документах» — исправление «Только в печатной форме».
Вопрос №10. Каким образом в программе 1С,у продавца оформляется операция по возврату бракованных товаров от покупателя. Покупатель применяет УСН, т.е. являетсянеплательщкомНДС?
Правильный ответ: в) Документы на возврат товаров оформляет продавец, путем выставления корректировочного счета-фактуры (документ «Корректировка реализации»). Тогда НДС продавец может принять к вычету и он будет отражен в книге покупок.
смотрите условия участия в новых онлайн-семинарах (кликайте на картинку)
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.