Восстановление НДС при переходе на УСН в 1С 8.3

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

opossym 14.12.2012
Вопрос так и остался, большая просьба прописать схему формирования данной операции, заполняется она автоматически или врчную и т.д.

Ольга Шерст 18.01.2013
Здравствуйте, Светлана!
Все не могла ответить на ваш вопрос по восстановлению НДС, но сейчас уже не могу его игнорировать.
Схемы нормальной по восстановлению НДС в 1С нет, поэтому я предлагаю вам сделать следующим образом:
В соответствии с пп.2 п.3 ст.170 НК РФ при переходе на спецрежимы ( в т.ч. УСН) необходимо восстановить НДС в квартале, предшествующем такому переходу, т.е. в IV квартале.
НДС у нас восстанавливается по ТРУ, которые будут использоваться при УСН, т.е. в книгу продаж при восстановлении НДС у нас будет попадать «входной» СФ, который мы ранее с вами зарегистрировали в книге покупок.
В 1С я предлагаю это оформить следующим образом. Установите курсор на СФ, по которому необходимо восстановить НДС, нажмите кнопку «ВВести на основании» и выберите документ «Отражение начисления НДС». умму восстановленного НДС следует включить в состав прочих расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, в последнем налоговом периоде перед переходом на УСН, т.е. также в IV квартале. Поэтому на сумму восстановленного НДС я предлагаю сразу сделать проводку ДТ 91.02 Кт 68.02. Для этого в документе «Отражение начисления НДС» вы в графе счет учета НДС сразу установите 91.02, а в графе субконто «Восстановление НДС , вид – Прочие расходы», и в графе событие – «восстановление НДС». Но при провдении документа проводка по налоговому учету в Дт 91.02 почему то не делается, поэтому я предлагаю вам отредактировать эту сумму вручную – для налогового учета, тогда она будет попадать в декларацию по налогу на прибыль.
Еще проследите, чтобы в этом документе в поле «Документ расчетов» был указан СФ, НДС по которому вы восстанавливаете – тогда он правильно будет попадать в книгу продаж.
ВЫ можете также предусмотреть второй вариант – формируете документ «Отражение начисления НДС», но устанавливаете счет не 91.02, а 19.03 например. ТОгда создаете второй документ, например Операция, введенная вручную где указываете уже проводку Дт 91.02 Кт 19.03 – и по налоговому учету не забудьте сделать движение в этом случае.