Вопросы по регистру НДС с косвенных расходов: 1. руками редактируем? 2. восстановление НДС…

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Stivi 03.08.2012
Добрый день!
задание выполнено.
Вопросы по регистру НДС с косвенных расходов:
1)при создании док-та Распределение НДС косв расходов, если я вручную удалю строки ,например по 20 счету, которые сюда попали, то НДС не будет распределяться, но останется в регистре на конец месяца.На что это повлияет в дальнейшем при наличии разных видов деятельности.
2)Из курса я поняла, что этот регистр используем в дальнейшем для восстановления НДС при необходимости.Можно уточнить как это происходит в теории при наличии разных видов деятельности.
3)при наличии разных видов деятельности на п/п учет водоснабжения ведется на сч25.НДС попадает в регист косвенных расходов, но бухгалтер не хочет распределять эти расходы по видам деятельности(хочет что бы все относилось на реализ по 18%).Правильно ли это?если вариант возможен, то услуги по водоснабжению так же удаляем руками из документа распределение? тогда смотри вопрос 1)
Заранее спасибо за ответы.

Елена Бобкова 07.08.2012
Добрый вечер!
1. Уточните, на какой закладке вы хотите удалить сч 20 и с какой целью?
2. Восстановление НДС необходимо, если входной НДС был принят к вычету, а в дальнейшем это имущество (Т.Р.У.ОС) стало использоваться для операций, не облагаемых НДС (ст. 170 НК РФ).
Итак, у нас запись Приход сформировалась в регистре НДС по косвенным расходам в момент передачи материалов в производство. (док. Требование-накладная).
Когда мы реализуем Т,Р,У, не облагаемые НДС, то мы обязаны выписать с/ф, где должны указать значение Без НДС. Возникает необходимость восстановить НДС по тем материалам, которые были использованы для производства этих Т,Р,У. Это делается с помощью документа 1С Восстановление НДС.
Восстановленный НДС мы имеем право отнести на расходы по тем же затратным счетам, что и использованные материалы. Это мы делаем документом Распределение НДС косвенных расходов, который даст нам запись с видом движения Расход по регистру НДС по косвенным расходам сумм «входного» НДС, включенного теперь в стоимость Т,Р,У.
3. В этом случае у бухгалтера должна быть веская обоснованная причина, чтобы относить весь НДС по водоснабжению на реализацию (18%).
Еще можно воспользоваться возможностью самостоятельно устанавливать порядок распределения расходов, который может быть самый разный, и зависеть он будет от многих факторов: вида деятельности, номенклатуры продукции, частоты экспортных поставок, методики учета затрат и т.д. Чем тщательнее налогоплательщик пропишет этот порядок в учетной политике, тем больше у него шансов избежать претензий со стороны налоговых органов, а в случае судебного разбирательства – отстоять свою правоту.

Stivi 07.08.2012
1)Преположим, что в документ Распределение НДС косвенных расходов попал счет 20 (наравне с 25,26).Как я поняла из ответов прошлых групп затраты 20 сч(т.к.это прямые не распределяемые расходы) с закладки Косвенные расходы нужно удалить руками.Но тогда НДС с удаленных затрат зависает в регистре НДС косвенных расходов…что нужно делать дальше, чтобы очистить регистр?
2)Как работает документ Восстановление НДС по БУ и НУ?

Елена Бобкова 07.08.2012
1) Если у вас расход прямой, то почему НДС с него должен попадать в регистр НДС по косвенным расходам? Счет-фактура полученный сразу дает вам возможность списать такой НДС в книгу покупок (флажок Отразить в книге покупок).
Либо Формированием записей книги покупок.
Чистить регистры – крайняя мера. О том как это делать, прочитайте, пожалуйста в Вопроснике.
2) БУ – формируется проводка Дт 19 – Кт 68.02, в НУ не формируется.
В регистре НДС продажи формируется запись для книги продаж, в регистре НДС предъявленный – запись с видом Расход для события Восстановлен НДС. Сумма покупки и сумма НДС указываются с минусом.
Вообще, очень полезная, информативная и познавательная книга по регистрам учета НДС в программе – Учет расчетов по НДС, авторы С.А.Харитонов, О.В.Шерст. Эту книгу можно было приобрести в нашей Мастер-группе.