Вопрос по закладке «Бухучет зарплаты» в части переходящих отпусков?

Курсы 1С 8.3 » Вопросы и ответы по 1С 8.3 ЗУП » Настройки ЗУП » Вопрос по закладке «Бухучет зарплаты» в части переходящих отпусков?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Вопрос по закладке БУХУЧЕТ ЗАРПЛАТЫ в части переходящих отпусков. Проверьте мое понимание,пожалуйста. Я начисляю отпуск и я же делаю РСВ и Декларацию по прибыли, мне это важно.
Рабочая ситуация.В мае начисляю и выплачиваю педагогу отпуск, приходящийся на июнь и июль. Мои действия по налогам и отчетности.
1МАЙ.Доход получен, НДФЛ исчислен,удержан,уплачен.В справке 2НДФЛ доход будет показан в мае и момент удержания-май.
По РСВ. Выплату включу в Н.Б и соответственно взносы в МАЕ.
По налоговым регистрам к декларации по прибыли. За январь-май войдет расход в части всех взносов, начисленных на отпуск.
ИЮНЬ.За январь-июнь добавлю расход отпуска, приходящегося на июнь.
ИЮЛЬ.За январь-июль добавлю расход отпуска, приходящегося на июль.
Так это, если учетная политика без создания резерва в Н.У в целях прибыли.?
Или связи с созданием резерва в Н.У. в Декларацию по прибыли входит ,грубо говоря ,только то,что имеет проводку Д20,26,25К96 в части отпуска?

Елена Грянина
Добрый день!
По учету в НУ переходящих отпусков – всё правильно Вы понимаете.
Если в НУ формируются резерв на отпуск – тогда расходы – это данные по проводке Д20,26,25К96
Если резервы в НУ не применяются, то здесь есть два варианта настроек учета расходов на отпуск в программе:
– расходы полностью признаются в месяце начисления отпуска – позиция переключателя «в месяце начисления»
– расходы признаются в месяце, на который приходится отпуск (суммы отпускных будущего периода «прогоняются» через 97 счет) – позиция переключателя «БУ в месяце начисления, НУ в месяце, на который приходится отпуск»
Второй вариант более точно учитывает требования НК.

Вам будет интересно

Вопрос по переходящим отпускам Читать полностью

Вопрос по практическому заданию: почему появляются начисления на закладке “Доначисления, перерасчеты”? Читать полностью

Нюансы ввода остатков отпусков Читать полностью

Дата публикации: Апр 19, 2013

Поделиться:

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

• 

  irinavel Янв 26 2015 - 21:35 Войдите, чтобы ответить

  Добрый вечер!
  По вопросу отнесения расходов по “переходящим отпускам” в НУ ( без создания резерва) появляются разъяснения,где по оплате труда рекомендуют использовать не п.1 статьи 272 “Порядок признания расходов при методе начисления”, который является общим вариантом для НУ.
  А рекомендуют особый порядок – п.4 ст 272 “Расходы на оплату труда признаются в качестве расхода ежемесячно исходя из суммы начисленных в соответствии со статьей 255 настоящего Кодекса расходов на оплату труда.”А по ТК “отпускные” начисляются единовременно за все месяца отпуска.

  • 

    Тимошенкова Юлия Янв 28 2015 - 23:17 Войдите, чтобы ответить

    Добрый вечер!
    Если организация применяет кассовый метод признания доходов и расходов вопросов по отражению расходов по оплате отпуска , когда выплата отпускных и время отдыха приходятся на разные месяцы, не возникнет. На основании пункта 3 статьи 273 НК РФ сумма отпускных отражается в составе расходов полностью в периоде её выплаты.
    При использовании же метода начисления ситуация не однозначная. Существуют две точки зрения по вопросу учёта оплаты переходящего отпуска: пропорционально дням отдыха, приходящимся на каждый период, и единовременно в момент начисления отпускных.
    Финансисты рекомендуют налогоплательщикам использовать пропорциональный расчёт.
    Если посмотреть нормы пунктов 1 и 4 статьи 272 НК РФ:
    при методе начисления расходы признаются таковыми в том отчётном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы оплаты;
    расходы на оплату труда отражаются в налоговом учёте ежемесячно исходя из сумм, начисленных в соответствии со статьёй 255 НК РФ, —
    следует вывод, что если отпуск приходится на два (или более) отчётных периода по налогу на прибыль, то отпускные подлежат учёту в составе расходов ежемесячно пропорционально дням отпуска, приходящимся на каж­дый отчётный период.