Учет услуг связи.

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

An 16.07.2013
Добрый день Ольга Шерст! Извиняюсь, что вопросы задаю с опозданием. Вопрос к модулю 16-Учет затрат.
Поступил акт выполненных работ за услуги связи-переадресация звонков, с/ф. Сумма за услуги фиксированная 1404-20 в месяц, в том числе НДС 18% 214-21.
Но за месяц, по детализации звонков- всего 13 звонков, услуги внутризоновой связи выполнены на сумму 34-75 плюс НДС 18% 6-26 ( итого 41-01).
Остальная сумма 1155-25 плюс НДС 18% 207-95 (Итого 1363-20) – услуга местной связи/Минимальный гарантированный платеж (мне кажется, что сумма гарантированного платежа не относится на расход в НУ, для нас сумма «сгорает»).
Помогите, пожалуйста,как провести НДС в 1С (сумма 207-95), если он не подлежит вычету в части гарантированного платежа? И как найти Ваш ответ?
С уважением, Анастасия.

Елена Бобкова 16.07.2013
Добрый вечер, Анастасия!
Вы уже точно решили, что не принимаете к учету ни абонентскую плату, ни НДС с нее?
НДС тогда вам нужно будет списать документом Списание НДС (меню Покупка – Ведение книги покупок).
При этом, в документе Счет-фактура полученный не нужно ставить галочку Отразить вычет НДС.
Более подробно вы можете посмотреть материал Блока №2, модуль 5 НДС, глава 11.
Хотя я в такой ситуации принимаю расходы к у чету в полном объеме.
Обратимся к НК РФ. Статья 252. Цитирую выдержки из п.1:
«Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты,… осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации…
Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для
осуществления деятельности, направленной на получение дохода.»
Далее, в ст..264 НК РФ перечислены прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией. Нас в данной ситуации интересует пп 25 п.1
«25) расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, вычислительных центров и банков, включая расходы на услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной почты, а также информационных систем (СВИФТ, информационно-телекоммуникационная сеть «Интернет» и иные аналогичные системы)»
Чтобы убедиться, что мы эти затраты точно верно отнесли к расходам, посмотрим ст.270 Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Статья 270 НК РФ не содержит положений, не позволяющих учесть в целях налогообложения прибыли расходы, осуществленные налогоплательщиком РФ на абонентскую плату по услугам связи.
Вот так я рассуждаю в этом случае. А вы?