Списание нереальной задолженности контрагентов

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

nastiya1 27.01.2012
Ольга, наболел просто вопрос про расчеты с контрагентами. Как в 1с убрать нереальную задолженность или долг за контрагентом с 60 счета. Причина несоответствия-неверное ведение расчетов с неизвестно какого года, а не истекшая деб и кред. задолженность. Как перед сдачей годового баланса подправить сальдо, чтобы бился акт-сверки? настя

Ольга Шерст 29.01.2012
Анастасия, по правилам бухгалтерского учета Ежегодно!!! перед составлением годового отчета должна производиться инвентаризация, в т.ч. и дебиторской и кредиторской задолженности – т.е.
это наши акты сверки. По идее , сделав акт сверки в 1С с контрагентом вы выявили несоответствии у себя в учете, поэтому в результате инвентаризации на мой взгляд надо списать такую задолженность. Но если она у вас нереальная, т.е. не связана с истекшими сроками исковой давности, то надо продумать как лучше это сделать с точки зрения налогового учета. Т.е. надо разбираться в каждом конкретном случае , например, если у вас присутствует нереальная кредиторка, то скорее всего ее надо все таки будет списать в доход по налоговому учета, а если наоборот дебиторка, то скорее всего ее включить в расходы по НУ тоже нельзя будет, т.е. как неучитываемы расходы для целей НУ . Что касается Бу – то тут надо тоже понимать ее размер и как она может повлиять на фин.результат и соответственно дивиденды учредителей, а также подлежите вы обязательному аудиту или нет. Т.е. на мой взгляд надо конкретно выяснять ситуацию по каждому случаю.

nastiya1 29.01.2012
Спасибо за доступный для меня ответ. Поняла про анализ это нереальности. если списывать в доходы и расходы, то нельзя брать в субконто «списание задолженности», а можно ли выбирать «прочие доходы, расходы» или вереализационные?

Ольга Шерст 29.01.2012
Анастасия, давайте еще раз рассмотрим, как формируется справочник Прочие доходы и расходы.
графа Наименование – это наименование статьи, которое вы можете сами устанавливать как хотите – это то, что будет у нас аналитикой в бухгалтерском учете!!!! Т.е. в принципе вы можете ее как угодно назвать – хоть «Списание кредиторской задолженности в результате инвентаризации» и «Списание дебиторской задолженности в результате инвентаризации» и на эту статью будете относить только эти операции. Далее, уже все более серьезно:
графа «Вид проч.дох. и расх.» – это в первую очередь статьи налогового учета в соответствии с НК РФ , в данном случае мы вроде как бы решили , что списание на расходы дебиторской задолженности не будет уменьшать налогооблагаемую прибыль, поэтому можно выбрать вид в соответствии с НК РФ как «Внереализационные доходы (расходы)», НО
в графе «Принятие к НУ» – флажок снимаете – тогда данная статья не будет учитываться в расходах по НУ.
А по списанию кредиторской задолженности вы для себя решите – будете ли вы ее признавать доходом, учитываемым в целях НУ, если да, то тогда выбираете вид «Внереализационные доходы (расходы)»в соответствии с п. 18 ст. 250 НК РФ.

nastiya1 30.01.2012
Ну все, я в бухгалтерском экстазе! Ольга, я в восторге от вашей работоспособности и любви к профессии!