родаем сложное, очень большое и дорогостоящее оборудование…. Учет расходов

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Oliva 18.08.2011
Ольга, здравствуйте! Постараюсь свой вопрос из 16 модуля задать более развернуто.
Мы занимаемся торговлей. Продаем сложное, очень большое и дорогостоящее оборудование. Именно продаём (даже перепродаем, так как закупаем или целиком единицу товара, либо его комплектующие, если продаем комплект). Ни к оптовой, ни, тем более, к розничной это отнести нельзя. Это трансформаторы для электростанций, гидротурбины и т.п. Т.е. товар штучный, изготавливается на заводе-произготовителе конкретно для каждого заказчика. По каждой единице товара имеются сопутствующие услуги, которые мы учитываем на 20 счете (по учетной политике – это прямые расходы). Это не изготовление продукции, а именно сопутствующие услуги, относящиеся к КОНКРЕТНОЙ единице товара (например, шеф-монтаж и шеф-наладка – это консультации инженеров по монтажу и наладке проданного оборудования, контроль соответствия требованиям завода-изготовителя, причем сам монтаж и наладка – это уже забота покупателя, или расширение мостов (переправ), укрепление дорог для провозки негабаритного груза, сама перевозка от ж/д станции до рабочей площадки и такелажные работы). Причем, все эти расходы входят в продажную стоимость товара и отдельно Покупателем не оплачиваются.Но мы заключаем договора с подрядчиками на выполнение этих слуг (работ) и учитываем эти расходы на 20 счете.
По 20 счету: субконто 1 «Трансформаторное оборудование»(номенклатурная группа); субконто 2 «Шеф-наладка» (например)
По 90.01 счету: субконто1 «Трансформаторное оборудование» (номенклатурная группа); субконто 2 «% НДС»; субконто 3 «конкретный тип оборудования».
Так вот, при закрытии месяца работы(услуги), накопленные на 20 счете по данной номенклатурной группе не закрываются, если по 90.01 не было по этой же ном.группе работ (услуг)

Ольга Шерст 18.08.2011
18.08.2011 в 14:03 (Изменить)
Ольга, напишите мне еще, какой документ оформляете на реализацию – пример и проводки по нему.

Oliva 18.08.2011
На реализацию – стандартно ТОРГ-12, с страндартными же проводками :
Д 90.02.1 – К41.01
Д 62.01 – К90.01.1

Ольга Шерст 19.08.2011
Ольга, все же, по моему мнению, первоначальная проблема стоит в методологии учета по БУ. Если я правильно вас поняла, то реализация всегда проходит как реализация товаров – вы со мной не можете поспорить, что при торговых операциях все расходы накапливаем на счете 44, т.е. по-идее вы все сопутствующие расходы должны учитывать на счете 44 – а не на 20!
НО, я понимаю, что это для вас не приемлемо, т.к. вам нужна аналитика и наверно система аналитики по 20му счету вам подходит.
Т.е. смысл такой – если товары – то все расходы на 44 – если я не права – напишите свое мнение.
Далее, как я ранее писала, что если мы к товару приделываем бантик – то это производство – т.е. учет как для готовой продукции!
В вашем случае, я даже не знаю, все работы, которые вы перечисляли – можем ли мы считать «бантиком» – по моему – можем, даже так будет более логично, если вы эти работы включаете в стоимость товара.
Т.е. как я вижу ваш учет:
«псевдотовары» при поступлении учитываем на счете 10, затем их списываем в Дт 20, и все затраты по работам в дт 20.
При реализации – выписываем ТОЧНО ТАКУЮ ЖЕ ТОРГ-12, только проводка будет не с кредита счета 41, а с кредита 43 – ну а по формированию и списанию себестоимости это мы с вами все решим чуть позже – если одобрим вариант.
Какое ваше мнение?
Я просто прошу вас подумать над этим моим предложением немного изменить методологию, т.к. по моему мнению это более логично, и по 1С будет все проще сделать. – это конечно верно, если вы отдельно услуги не реализуете – но я так поняла – что всегда реализуются товары, а услуги самостоятельно не реализуются.
С уважением,
Ольга Шерст.

Ольга Шерст 20.08.2011
Ольга,здравствуйте!
Да, программу не обмануть, т.е. должно быть четкое соответствие по одной и той же номенклатурной группе:
Реализация услуг по 90.01 – прямые затраты на 20.01
Реализация ГП по 90.01 – прямые затраты на 20.01 – себестоимость на 43
Но такое равенство не выполняется:
Реализация товаров (41) счет 90.01 не равно прямые затраты на 20.01 – т.е. эта схема не работает!
Единственое, иногда как мы «обманываем» программу, чтобы 20й счет у вас закрылся автоматически –
это сделать документ «Реализация товаров и услуг» – т.е. реализацию услуги на сумму 0.01 копейка .
В ваших размерах – баланс она никак не исказит и реализацию по прибыли и нДС – т.е. не та сумма.
А потом можно сделать исправительную проводку вручную на взаиморасчеты с покупателем например.
Просто я стараюсь максимально автоматизировать процесс, т.к. весь налоговый учет построен на таких же счетах – не уследите за проводками по НУ, когда будете 20й закрывать вручную – все декларация по налогу на прибыль не будет корректно формировать автоматом!
Я буду в принципе в блоке 2 подробно рассказывать о счетах НУ и о регистрах НДС, надеюсь что общая картина этой зависимости у вас сформируется, может еще тогда какие-то варианты придумаем.
С уважением,
Ольга Шерст.