Как отражать перечисление НДФЛ, если дата перечисления не совпадает с датой выплаты зарплаты (с датой ведомости)?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Вопрос:

В ведомости на выплату зарплату в ЗУП предусмотрена возможность указать реквизиты платежного поручения на перечисление НДФЛ по этой ведомости. А если Выплата зарплаты допустим была 20.06, а НДФЛ перечислен на следующий день, т.е. 21.06, то тогда можно или нельзя заполнять это поле в «Ведомости на выплату зарплаты».

Ответ:

Если НДФЛ перечисляется НЕ в день выплаты зарплаты, то предполагается, что Вы должны в документе «Ведомость…» снять галочку «Налог перечислен вместе с зарплатой» и провести ведомость без этой галочки. При этом сам факт перечисления НДФЛ необходимо отразить отдельным документом, который называется «Перечисление НДФЛ в бюджет».

Но такой подход несколько усложняет ведение учета. Поэтому, если Вам не сильно критично, что в «Регистре налогового учета» (я имею ввиду отчет) дата перечисления будет равняться дате выплаты (20.06), а не реальной дате перечисления (21.06), то данным правилом можно пренебречь и оставлять галочку в Ведомости, а документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» вовсе не использовать.

Стоит отметить, что сдвиг на один день даты перечисления, на формирование 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не влияет (там дата перечисления нигде не расшифровывается)