«Работа» с НДС при отгрузке без перехода права собственности

Курсы 1С 8.3 » Вопросы по 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) » Поступление товаров и услуг » «Работа» с НДС при отгрузке без перехода права собственности

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

irbis 27.11.2013
Добрый день!
Вопрос следующий
Аванс: 04.03.14 Дт 76.АВ Кт 68.02- 289 830,51
Отгрузка: 27.06.14 Дт 76.ОТ Кт 68,02 – 289 830,51
Переход( зачет аванса) Дт 68.02 Кт 76.АВ – 289 830,51
Получается, что мы два раза исчислили НДС в бюджет ( при авансе и отгрузке без перехода права), а к вычету приняли один раз ( при переходе). При обычной отгрузке так не происходит. Или я что-то не так поняла???

Елена Бобкова 27.11.2013
Добрый день!
Второй раз к вычету мы примем этот НДС в момент перехода права собственности покупателю.
«Отражение перехода права собственности на ранее отгруженную продукцию (оформляется документом «Реализация отгруженных товаров», счет-фактура не выписывается, т.к. был выписан ранее), при этом формируются проводки:
Д-т90.02 – К-т45.01 – на сумму себестоимости проданных товаров (продукции);
Д-т62.01 – К-т90.01 – на сумму реализации товаров;
Д-т90.03– К-т76.ОТ – на сумму начисленного НДС.»

Вам будет интересно

Отгрузка без перехода права собственности и НДС Читать полностью

Почему при создании документа «Реализация» – без перехода права собственности у меня нет возможности создать счет-фактуру (написано «не требуется»)? Читать полностью

Как определить: исключительные права на НМА или нет? Читать полностью

Дата публикации: Фев 10, 2014

Поделиться:

Поставьте вашу оценку этой статье:

(Пока оценок нет)

Загрузка...

• 

  romanova.av Дек 16 2016 - 09:19 Войдите, чтобы ответить

  А каким числом мы выписываем документ «Реализация отгруженных товаров» и нужно ли его подписывать с покупателями?

  • 

    Ирина Шаврова Profbuh8.ru Дек 16 2016 - 10:45 Войдите, чтобы ответить

    Анна, добрый день!
    Реализацию отгруженных товаров продавец выписывает датой отгрузки. Полный комплект документов (накладную на отгрузку, счет-фактуру и др.), даже если право собственности на них не переходит к покупателю, а остается у продавца до выполнения определенных условий.
    Выручка у продавца признается в бухгалтерском учете при выполнении ряда условий, в т.ч. при переходе права собственности. Следовательно, до перехода права собственности на товар к покупателю у продавца числится дебиторская задолженность, а стоимость отгруженного товара в составе выручки не отражается (п. 12 ПБУ 9/99 “Доходы организации”).
    Все эти моменты заранее оговариваются в Договоре с покупателем заранее.
    ——
    В нашем курсе по Бухгалтерия на интерфейсе ТАКСИ мы рассматриваем отгрузку без перехода права собственности.
    Если Вы хотите в этом разобраться глубже, приглашаем Вас на курс: http://www.profbuh8.ru/testdrive/buh-testdrive-osno/index.html

• 

  Oliva Фев 13 2014 - 20:24 Войдите, чтобы ответить

  Лена, суммы налога, ранее начисленные с аванса, продавец (исполнитель) может принять к вычету, если произошла отгрузка товаров, по которым получена предоплата. Налог предъявляется к вычету на дату отгрузки независимо от условий перехода права собственности от поставщика к покупателю (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ);