Принципиально отражение ОС на счете 07? В ЧЕМ разница ставки НДС 18% и 18%/118%?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Xelga 26.04.2012
Добрый день!
Я из отстающих, но надеюсь, отстала не безнадежно.
Еще я не бухгалтер и никогда не думала, что буду иметь дело с учетными программами, но вот пришлось.
Поэтому мои вопросы может быть покажутся глупыми:
1. Во всех книжках 1С-вских написано, что оборудование, требующее монтажа принимается на 07 счет «Оборудование к установке» документом «Поступление товаров и услуг», вид операции – «Оборудование». Составные части объекта ОС заносятся в справочник «Номенклатура» – «Оборудование к установке», а мы делаем это по другому.
Вопрос: Это принципиальная разница или нет? Должно это оборудование на 07 счете отразиться или это не важно?
2. Совсем, наверное, глупый вопрос: Ну В ЧЕМ разница между ставкой НДС 18% и ставкой НДС 18%/118%?
По правилам работы мастер-группы пишу вопрос в том модуле, к которому он относится. Надеюсь, кто-нибудь его увидит:))
Заранее спасибо

Елена Бобкова 27.04.2012
Добрый день!
1. Это вопрос больше методологии БУ.
К оборудованию, требующему монтажа, согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 30 октября 2000 г. N 94н ,» относится технологическое, энергетическое и производственное оборудование, включая оборудование для мастерских, опытных установок и лабораторий. К оборудованию, требующему монтажа, относится также оборудование, вводимое в действие только после сборки его частей и прикрепления к фундаменту или опорам, к полу, междуэтажным перекрытиям и прочим несущим конструкциям зданий и сооружений, а также комплекты запасных частей такого оборудования. В состав этого оборудования включаются контрольно-измерительная аппаратура или другие приборы, предназначенные для монтажа в составе устанавливаемого оборудования».
Для учета оборудования, требующего монтажа, Планом счетов бухгалтерского учета предназначен счет 07 «Оборудование к установке».
Поэтому, думаю, что принципиально отражение нашего оборудования по счету 08, где мы формируем первоначальную стоимость ОС. А 07 счет в данном случае, следуя Инструкции по применению Плана счетов, нам не нужен.
2. Разница в налоговой базе: для налоговой ставки 18% – налоговая база – это реализация ТРУ. В этом случае НДС – налог исчисляемый «сверху» суммы.; для ставки 18/118 – вся сумма, из которой выделяется НДС
Расчетная ставка 18/118, используется случаях, предусмотренных п.4 ст.164 НК РФ.
В основном это – получение предоплаты за товары/работы/услуги, которые облагаются НДС по ставке 18%. Налоговой базой, согласно НК, в этом случае является ВСЯ сумма полученных денежных средств, а налоговая ставка будет определяться расчетным методом:
«При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 – 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 – 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации автомобилей в соответствии с пунктом 5.1 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 – 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки».