Применяем кассовый метод прирасчете налога на прибыль. Как реализовать его в программе и увязать с НДС?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

mbmb2006 31.05.2012
Добрый день!
Модуль 6 пройден. На возникший вопрос нашла ответ у предыдущих обучающихся коллег. У меня вопрос по кассовому методу. Если я в конце месяца выписываю счета-фактуры и акты выполненных работ на услуги, у меня же ведь в программе происходит реализация. А для НУ ее нет (нет оплаты). И соответственно для расходов – принимаю к учету документы, по которым нет оплаты. 1.Что надо сделать в программе, что бы считалось, как надо?
2. Насколько я понимаю, строка «реализация» в декларациях по прибыли и НДС (сумма за периоды НДС) должна совпадать. В «Прибыли» по строке «реализация» стоят только оплаченные услуги. В «НДС» ставлю тоже самое, а весь НДС (по которому выписаны с/ф и который не оплачен) стоит по строке 80 к начислению. В следующем квартале, то, что оплатится, перемещается в строку 200 к вычету. Честно говоря, я даже не знаю, правильно ли это?
Если правильно, не надо ли делать в программе что-нибудь дополнительного?

Елена Бобкова 01.06.2012
Добрый день!
2. НДС у нас с 2006 года заполняется однообразно у всех, не зависимо от метода начисления налога на прибыль. Всегда по отгрузке!
Т.е. всю выручку за период вы ставите в стр 010.
В стр 080 отражаются суммы по ст. 162 НК РФ. Суммы, которые на являются прямой выручкой от реализации, а те, которые относятся к реализации косвенно, например, компенсация разгруки-погрузки. И налог здесь вычисляется расчетным способом. Следовательно, по своей сути получение этих денежных средств является дополнительной операцией к основной операции по реализации. Поэтому налогообложение этих сумм в части применения ставки НДС также зависит от порядка налогообложения основной операции.
Посмотрите Порядок заполнения декларации по НДС (Приложение №2 к приказу Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н (ред. от 21.04.2010))

mbmb2006 01.06.2012
Елена, спасибо большое, по поводу НДС я все поняла. Непонятно по прибыли (кассовый метод). Например: реализация 100 тыс, в декларацию по НДС за 1 кв. ставится реализация 100 тыс. Денег никто не заплатил. По идее в лекларации по Прибыли по строке реализация должен быть ноль, но программа же поставит 100 тыс. и начислит налоги. (Может быть есть какая-нибудь настройка для кассового метода?). Елена, извините меня за торможение, но я не понимаю. И еще вопрос: я когда-то читала про взаимоувязку показателей отчетности- реализация по НДС и прибыли должна совпадать. Кассовый метод допускает эту неувязку?
Извините, что напрягаю. Спасибо.

Елена Бобкова 03.06.2012
Добрый вечер!
Да, должен быть ноль. А вы при этом ведете ПБУ 18/02? (личный интерес, т.к. я три года работала по кассовому методу)
По поводу программы и кассового метода – не готова пока вам ничего сказать. Нужно еще мне время.
По поводу увязки показателей: вы знаете, у меня по методу начисления и то не всегда увязываются они, приходится писать ежеквартально пояснения в налоговую. Уже научилась воспринимать это спокойно))).

mbmb2006 05.06.2012
Елена, добрый вечер и спасибо! ПБУ 18/02 не веду. Буду ждать совета по кассовому методу. Ручками в XLS прибыль вести очень удобно, а вот НДС стало очень трудоемко. Очень хотелось бы … все в одну программу.

Елена Бобкова 06.06.2012
Доброй ночи)
Ничего утешительного по кассовому методу в 1С не нашла, к сожалению(((
Реализован он только для УСН. Жаль…. Интересный метод, не простой, временами очень удобный….
В этом отношении, мне кажется, что НДС вести проще: при корректной работе в программе он сам «считается», а вот с прибылью придется ручками, видимо…