ОС с амортизационной премией. Каша какая-то получилась!

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

natali5555571 22.05.2013
1)Я сделала ввод ОС с амортизационной премией,сделала закрытие 1 кв,в результате 26 счет по БУ закрывается,а по налоговому не полностью,не закрывается на сумму амортизации-18844,64,соответственно декларация формируется неправильно,у меня получается стр.040=стр.042 и амортизационная премия почему-то встает в стр. 042,хотя в документе принятия ОС я проставляла 30%
2)при реализации ОС и восстановлении амортизационной премии в регистре выбытия ОС у неня не попадает восстановленная амортизационная премия

Елена Бобкова 22.05.2013
1) Это – косяк программы (строка 042)
2) Отмените проведение регламентных документов Амортизация и Закрытие счетов 20.26.
Проведите сначала Аморт, а затем Закрытие. Должно все получиться

natali5555571 22.05.2013
Караул,а дальше тоже очень интересно получается по регистрам по реализации ОС с амортизационной премией,не сходится еще поледний регистр,финансовый результат от реализации,у меня цена реализации стоит 1047372,89,первоначальная стоимость-807 627.12,сумма начисленой амортизации сходится,соответственно Общая величина расходов, связанных с реализацией объекта-751 093.20,тоде не сходится,все как раз на сумму амортизационной премии и приложение 3 к листу 02 в декларации не заполняется вообще при формировании декларации,что делать?

Наталья 23.05.2013
Все выполнила,как Вы написали,26 счет не закрывается,что еще можно сделать?

Елена Бобкова 23.05.2013
Значит, Наталья, нужно искать проблемы во всех настройках статей затрат, в том числе. при принятии к учету ОС.
Еще, как вариант, можно удалить документы, связанные с этими суммами.
И завести по-новой в строгой последовательности.

natali5555571 23.05.2013
мне кажется,здесь тоже проблемы в задвоении справочников,ведь статьи затрат тоже ,у меня по крайней мере, присутствуют дважды,я все по несколько раз проверила,вот и с амортизационной премией не знаю что делать,почему у меня в программе получается остаточная стоимость реализованного имущества ,стр040 в декларации 751093,а надо 508805 разница как раз на амортизационную премию,я посмотрела проводки,которые у меня формирует программа при реализации ОС и разница у меня вот в чем:у вас последняя проводка Дт62,01-Кт91,01 стоит только по кредиту в н/у 242288,14,а у меня вообще ее нет,у меня стоят потом две проводки по н/у:Дт01,09-Кт91,01 и аналогичная по Д.91,02-Кт01,09 на сумму 242288,14 и по Дт и по Кт,может это какой-то глюк в программе?

Елена Бобкова 23.05.2013
Наталья, помогайте!
1. Где эта проводка у нас? В РТ или в видео? Где именно?
2. По остаточной стоимости: она берется «восстановленная», а восстановленная амортизационная премия «встает» во внереализационные доходы (стр.105,100) Приложения №1 к Л02.
финансовый результат как в бухгалтерском, так и в налоговом учете является одинаковым. Это говорит о том, что восстановление амортизационной премии не приводит к дополнительной налоговой нагрузке, а скорее представляет собой показатель, который имеет особый порядок отражения в налоговом учете и налоговой декларации по налогу на прибыль.
Цитирую Путеводитель по налогу на прибыль Консультанта+:
По общему правилу остаточная стоимость основного средства, в отношении которого применены положения абз. 2 п. 9 ст. 258 НК РФ, рассчитывается как разница между показателем стоимости, по которой оно включено в соответствующую амортизационную группу (подгруппу), и суммой начисленной амортизации (абз. 17 п. 1 ст. 257 НК РФ).
Однако при реализации данного основного средства взаимозависимому лицу до истечения пяти лет с момента ввода в эксплуатацию остаточная стоимость объекта должна быть увеличена на сумму амортизационной премии, включенной в состав внереализационных доходов текущего периода (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ, п. 10 ст. 1, ч. 1, 3 ст. 4 Закона N 206-ФЗ).»
Да и до 2013 года суды принимали именно такую точку зрения.
Девятый арбитражный апелляционный суд признал правомерным тот факт, что налогоплательщик при определении финансового результата от реализации ОС увеличил его остаточную стоимость на сумму, равную восстановленной амортизационной премии. Суд пояснил, что данная сумма является частью расходов, связанных с приобретением имущества, т.е. частью первоначальной стоимости ОС. Следовательно, расчет остаточной стоимости реализуемых объектов должен производиться так, как если бы амортизационная премия не применялась (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 12.10.2012 N 09АП-29167/2012, 09АП-29625/2012).
Так, что алгоритм расчета остаточной стоимости в программе верен)))