Оформляем счет-фактуру на аванс от покупателя

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Rakovich 01.05.2012
Доброй ночи.
Закончила блок 19.В самом блоке и д/з все понятно и, главное, очень познавательно. Еще раз большое спасибо.
Но вопросики все-же есть.
1. Нужно ли писать в наименовании товара с/ф на аванс; » Предварительная оплата за ….» и давать ссылку на договор или счет. Большинство моих контрагентов это требует и приходится ручками добивать.
2. д/з блок 1910 платежка и строка выписки на перечисление НДФЛ сумму стоит 7 381,00,00
3. д/з блок 1913 для контрагента Все для дома указан договор 46-К (сумму 850 000,00), а в блоке 011912 этот договор – 1-К.
4. д/з блок 1914 дано, что сумма оплаты от ООО «этюд» = 293 200,00 в видеоразборе д/з указана верная сумма 298 873,00.
Конец первого блока близок, но думаю с закрытием еще повожусь. В основном изучаю ночью, наверняка наделала ошибок.
Существенное ограничение в невозможности вывода на печать. Так ошибки легче искать.

Николай 01.05.2012
Доброй ночи!
Я делаю ссылку на договора в сч.ф.,это несложно,тем более с контрагентами давние и налаженные отношения я думаю стоит взаимно уважать друг друга,тем более,что нарушения в этот по заполнению сч.ф нет.Опечатки и нестыковки ,как в заданиях так и видеуроках к сожалению встречаются,я писал об этом Ольге неоднократно, но к сожалению избежать их при таком объеме невсегда удаётся,спасибо за вашу внимательность,я думаю мы все относимся к этому с пониманием.
Задания также выполняю по ночам, но закрытие месяца и ОСВ по ТКД прошла на УРА, а по ШД слегка поднаврал с НДС, давно не работаю с этим налогом,так что заранее не расстраивайтесь,надеюсь,что и у вас всё будет ОК. Удачи!!!

Елена Бобкова 01.05.2012
Добрый день!
Спасибо за замечания, очень важно их учесть для следующих потоков курса)
К вопросу по заполнению с/ф на аванс Минфин России в п. 1 Письма от 06.03.2009 N 03-07-15/39 разъяснил некоторые вопросы заполнения графы 1 авансового счета-фактуры.
1. Наименование товара (описание работ или услуг) для заполнения «авансового» счета-фактуры нужно брать из договора. Аналогичный вывод содержит Письмо Минфина России от 25.02.2009 N 03-07-14/26.
2. Когда покупатель перечисляет предоплату не за определенный товар, а в целом под ассортимент вашей продукции, а конкретная спецификация или заявка будет составлена уже после оплаты, можно указывать в «авансовом» счете-фактуре обобщенное наименование товаров.(также Письма Минфина России от 26.07.2011 N 03-07-09/22, от 09.04.2009 N 03-07-11/103).
3. Если наряду с поставкой товаров вы должны в счет полученного аванса оказать своему покупателю услуги (выполнить работы), в счете-фактуре на аванс нужно отразить и наименование товаров, и описание работ (услуг).
4. В том случае, если операции по реализации товаров, оплаченных авансом, облагаются НДС по разным ставкам, вы должны либо выделить отдельные виды товаров и по каждому проставить ставку налога, либо вписать в графу 1 обобщенное наименование товаров и указать максимальную ставку – 18/118.
5. Если аванс поступает в счет разных по времени поставок товара (оказания услуг, выполнения работ), то суммы такой предоплаты можно объединить в одной строке.
При этом , если при заполнении счета-фактуры допущены ошибки, но они не мешают идентифицировать покупателя и продавца, наименование товаров (работ, услуг) и их стоимость, ставку и сумму налога, это не влечет отказ в вычете (абз. 2 п. 2 ст. 169 НК РФ).
В любом случае, если вы контактируете со своей налоговой, вы можете уточниться у них: какие требования они предъявляют при проверке авансовых с/ф. Как показала практика, на местах эти требования очень разнятся.
И еще. В Письме от 09.04.2009 N 03-07-11/103 Минфин России указал, что неправильное оформление «авансового» счета-фактуры не влияет на право поставщика заявить уплаченный при получении предоплаты НДС к вычету. Проблемы с вычетом будут только у покупателя. Но тут уже вам решать: стоят ваши отношения с покупателем того или нет)))
Спасибо и успехов!