Оформление НДС в банковских выписках на получение авансов, если вы реализуете товар по разным ставкам НДС.

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

kathleen86 21.01.2013
Добрый вечер!
Прошла модуль по банковским операциям. Сам по себе модуль несложный. Могу отметить один нюанс, который нужно учитывать при проведении банковских выписок. Ольга упоминала о нем в одном из своих видеоуроков. Наша организация занимается реализацией товаров по разным ставкам НДС – 10 % и 18 %. Сложность возникает тогда, когда начинаешь проводить платежные поручения от покупателей на аванс. Программе ведь нужно будет потом составить счет-фактуру на этот аванс. И в этой счет-фактуре необходимо точно указывать, с какой суммы товара начисляется НДС по ставке 18 %, а с какой – 10 %. Поэтому приходится поднимать выставленные счета и смотреть эти цифры. Или, если операция по формированию счетов-фактур проходит по окончании месяца (что не совсем методологически верно т.к. нарушается единая нумерация счетов-фактур), смотреть документы по отгрузкам, что, конечно, надежнее. Проблемы начинаются в том случае, если аванс является переходящим на следующий квартал, а покупатель в итоге изменяет номенклатурные позиции по уже оплаченному заказу В это случае сумма НДС по исчисленному авансу уже не совпадает… И хорошо, если в пользу бюджета. Поэтому рекомендую с переходящих авансов рассчитывать НДС по общей ставке в 18 %. Излишне начисленный НДС потом можно будет восстановить.
С уважением, Екатерина. (Дополнить Письмом Минфина)