О начальном сальдо по НДФЛ

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Allalogik 16.12.2012
Как правильно установить на 01.01.12 (в том числе для регламентированных отчетов) начальное сальдо расчетов по НДФЛ (расчеты с бюджетом, но по сотрудникам) , если за 2011г мы вводили помимо начислений по оплате труда лишь обороты НДФЛ исч.-уд.?
Вопрос именно о сальдо НДФЛ на 01.01.2012.
Предположим, что на 01.01.12 мы не смогли с какого-нибудь сотрудника удержать НДФЛ. Как тогда следует отражать сальдо по НДФЛ?Л» есть раздел «Доходы на предыдущих местах работы» в каком случае и для чего туда вносятся данные?

Елена Грянина
Добрый день! Мне кажется по НДФЛ входящего сальдо на начало года быть не может. Вот смотрите, если мы с сотрудника НДФЛ недоудержали за 2011 год, то мы должны в налоговую об этом были отчитаться до 31.01.2012, а дальше уже налоговая с сотрудником разбирается. Мы же уже не удерживаем с него ничего.

Allalogik 
Хорошо. А обратной ситуации быть разве не может быть?
Если на 01.01.2012 мы лишнее удержали (речь не об иностранце, у которого статус изменился)? Например, нам поздно принесли справки, подтверждающие льготы, мы не учли их в расчетах по сотруднику до конца года.
Как поступить с сальдо по НДФЛ (оно отрицательное по БУ)? Или мы обязаны выплату (возврат НДФЛ) до конца года оформить и провести в базе?

Елена Грянина
А это большой вопрос – и не к программе, а скорее – к налоговой. В любом случае, я бы не стала «тащить» этот хвост в ЗУП. Все равно для НДФЛ новый год с чистого листа начинается (налоговый период – год). А хвост этот (если и требуется) учесть где-то на листочке и в 1С:Бухгалтерии. Будете смеяться – мне гораздо чаще другой вопрос задают, когда учет уже ведется в программе: как «подчистить хвосты» с прошлого года, чтобы на 1 января никакого сальдо не было. Вот тут уже приходится влезать в регистры и вручную их корректировать. Благо есть документ «Корректировка записей регистров накопления» и «Перенос данных». Оба документа не включены в меню, вызов только из «Операции – Документы».
Да и еще забыла самое главное-то написать ) Почему не тащим хвосты. Дело в том, что отчетность по НДФЛ – она такая очень особенная. В отчетность включаются доходы и налог ЗА отчетный год. Неважно когда исчислен, удержан и перечислен НДФЛ, важно ЗА какой год, и в тот год ЗА который и должны мы его в отчетность включить. Поэтому в любом случае эти хвосты нужно в старой программе закрывать и отчетность пересдавать.