НДС и талоны на захоронение отходов

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Chudnovsky 15.08.2012
Вопрос по НДС. Организация занимается захоронением отходов.
Клиентам авансом продаются талоны ,по которым они в течении какого-то длительного времени (1-6 месяцев) вывозят мусор .
С 1 июля увеличились тарифы. Таким образом получилось так, что из купленных заранее 100 талонов, на 1 июля 60 отгружено, а на остальные 40 следует выписать корр. СФ. Но в первоначальной СФ указано 100 талонов по 50 руб, а корректировку надо выставить на оставшиеся 40 талонов по 55 руб. Как правильно следует поступить?

Ольга Шерст 16.08.2012
Давайте разбираться что для вас является приобретенные талоны – аванс или уже реализация? Т.е. по идее при покупке талонов заранее не происходит реализации услуг или я не права? И что происходит если остаются талоны, которые не использованы. Т.е. надо сначала разобраться с объектом реализации или не реализации талонов.

Chudnovsky 16.08.2012
Я все уточню у гл.бухгалтера и Вам отвечу. Суть в том, что клиенты покупают у нас талоны, вывозят отходы к нам на полигон, где в обмен на талоны отходы принимаются, и т.д. И вот у них эти талоны на 01. июля остались. За них (этот остаток) надо доплатить , т.к. изменился тариф. Вот они и требуют от нас,как от продавцов, на этот остаток корректировочный СФ.

Ольга Шерст 17.08.2012
Да я поняла, вы все таки узнайте как вы рассматривали оплату за талоны – как аванс или нет?

Chudnovsky 19.08.2012
Нет. Документ реализация формирует как обычно проводки Д62.1 кр 90.1 В конце месяца той же проводкой (одной на всех на условного контрагента) сторно корректируется сч.90

Ольга Шерст 30.08.2012
Т.е. правится реализация. Так? Ну в таком случае на мой взгляд (выражаю свое мнение), необходимо формировать корректировочный счет-фактуру, причем я думаю надо делать две строки – по первой строке оставляете талоны со старой ценой, а на второй строке талоны по новой строке. Только не забывайте, что любой КоррСФ должен сопровождаться согласием покупателя на изменение цены.