Налоговая заставляет восстанавливать НДС прошлых периодов, которых нет в программе. Как лучше сделать?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Logoped 30.03.2012
Ольга добрый день,
Возник вопрос по НДС и я не нашел прямого ответа в Вашей книге «Учет расчетов по НДС». Кстати большое спасибо Вам за присланный экземпляр.
А вопрос такой. Налоговая проверка прошлого периода не приняла к зачету некоторые расходы и прописала в акте восстановить суммы НДС за 2008-09 года. Все было бы прозрачно, если бы расходы корректируемого периода присутствовали в базе. Однако периоды закрыты и в базе отсутствуют следы этих опереаций (бухгалтер практикует смену баз и свертку старых периодов). Можно только сказать, что они «материальные» и известен контрагент. Задачка поставила в тупик бухгалтера.
Я предложил вариант в качестве документа основания создать документ ручного учета и к нему привязать «Восстановление НДС», благо такой выбор поле документ основание поддерживает.
Хотелось бы знать Ваше мнение, насколько такой вариант в учете правомерен и не прведет ли это к негативным последствиям при закрытии периода. Может есть другие варианты??
С Уважением.

Ольга Шерст 17.05.2012
Владимир, в принципе по вашему варианту необходимо оформить доп.листы к книге покупок за 2008-2009, в которых необходимо аннулировать НДС. На мой взгляд, если этих периодов нет в программе, то бухгалтер пусть лучше вручную подготовит такие листы к «старым» периодам.
И никаких исправлений в регистрах НДС на мой взгляд не следует делать в текущих периодах.
А по Бух.учету – ошибки, выявленные в прошлых периодах будем исправлять в текущем периоде, т.е. тут делается проводка со счетом 68.02. Можно сделать на мой взгляд «Операция введенная вручную» следующие проводки Дт 19 Кт 68.02 Дт 91.02 Кт 19.
Т.е. мне кажется лучше не морочиться с регистрами НДС, т.к. для налогового учета – это предыдущий период, а вот для бух.учета просто проводочки – без регистров.