Хотелось бы на примерах еще посмотреть начисление штрафов и пеней в бюджет (по налогам).

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

tanechka 12.03.2014
Модуль 20. Штрафы, пени, неустойки изучен. Задание выполнено. Хотелось бы на примерах еще посмотреть начисление штрафов и пеней в бюджет (по налогам).

Елена Бобкова 13.03.2014
Добрый вечер, Татьяна!
Все очень похоже))) Только налоговая сама рассчитает сумму пеней и штрафов и пришлет вам об этом сообщение:)
Пени (признанные) начисляем Операцией БУ и НУ на счет 99.01.1 Субконто «Причитающиеся налоговые санкции» в корреспонденции со счетом налога.
При уплате статью ДДС ставите с видом Прочие платежи по текущей деятельности

tanechka 14.03.2014
Елена, спасибо. Подскажите, пожалуйста, в НУ тоже по счету 99.01.1 отражается сумма начисленных пеней (штрафов). И, если, ее не отражать в НУ на что это влияет?

Елена Бобкова 14.03.2014
Татьяна, добрый день!
В налоговом учете суммы штрафов и пеней в расходах не показываем, т.к. пени, штрафы и любые другие санкции, уплачиваемые в бюджет, на расчет налога на прибыль не влияют. На это прямо указывает пункт 2 статьи 270 Налогового кодекса РФ.

tanechka 14.03.2014
Елена, если я правильно понимаю, в постоянных разницах тоже не надо отражать суммы пеней (штрафов)? И счет НЕ «Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения» не заполняется в этом случае?

Елена Бобкова 14.03.2014
Я так понимаю это, Татьяна.
Раз по Инструкции применения плана счетов мы используем 99 счет, то эти санкции мы выплачиваем уже ЗА расчетами НП. Уже, практически, из чистой прибыли, т.е. Прибыль валовая – налог на прибыль – налоговые санкции = чистая прибыль