Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:
- Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
- Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
- Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.
ylena 09.03.2012
1. Столкнулась с проблеммой затрат по госпошлинам. Ситуация оплачено в ИФНС 1500, По неважно какой причине сделан возврат на счёт в сумме 500 руб. При закрытии периода эти прочие затраты ( отнесённые на 91 счёт как облагаемые) попадают в сумме 1500 ( то есть по дебетовому обороту).Пришлось их посадить на 26 счёт и только тогда устаканилось-расходов попало на сумму 1000. Но ведь хотелось красивенько, как по НК ст.265.
2.Перечисленные суммы как пожертвование на лечение детям-уменьшают всётаки базу на налог на прибыль или нет ?? По разным источникам-разные суждения.
Ольга Шерст 14.03.2012
Елена, на самом деле на мой взгляд как раз важен факт возврата гос.пошлины – из-за чего? Второй вопрос – за что уплачена гос.пошлина – надо выяснить в какие расходы по БУ включаем.
По идее в момент ее оплаты мы должны сделать проводку Дт 91.02 Кт 68 – вы я так понимаю и сделали на сумму 1500руб. По НУ она будет включена в состав прочих расходов (пп.1 п.1 ст. 264 НК РФ) . Т.е. для того, чтобы правильно отобразить это все в 1С Надо разобраться чем является возврат кусочка гос.пошлины – доходом?
ylena 14.03.2012
Милая Олечка! Спасибо за ответы. Конкретизирую вопрос по госпошлине:
1. Госпошлина была оплачена по безналу в ИФНС за выписки из ЕГРЮЛ.( не за один раз)
Те, что не по срочному ( в течение 6 раб. дн.) -прошли.
А по срочному тарифу (на следующий день), были возвращены по нашему заявлению, т.к. налоговая оплату принимает вместе с заявлением НЕ ПО ЭЛ.ПОЧТЕ, А «ВЖИВУЮ» И ТРЕБУЕТ КВИТАНЦИЮ ОПЛАТЫ ГОСПОШЛИНЫ через сбербанк или оттиск печати сбербанка на п/п.
Я проводки делала при формировании банковских выписок-прочее списание и сразу на счёт 91,02. т.е. не задействуя счёт 68.Также делаю на все прочие (списание) Возможно в этом ошибка?? Но госпошлина не Налог и её на начисляют???
2. По благотворительности я пришла к выводу, что по БУ-да, а по НУ-нет-от греха подальше.
Ольга Шерст 19.03.2012
Елена, я бы все таки госпошлину прогоняла через счета расчетов – 68, напрямую не очень красиво, поэтому можно было бы сделать следующее по возвратному платежу, сразу его не относить на счет 91, а просто провести через 68 возврат. Мне кажется вся проблемы в результате решаться..
Ольга Шерст 14.03.2012
Елена, вопрос №2 учетный и я могу лишь выразить свое мнение, но оно может быть не эталоном, решение принимать вам:
По БУ пожертвование относится к Прочим расходам – по моему мнению,
а по НУ не можем его включать в расходы – Т.к это будет на мой взгляд безвозмездная передача (п. 16 ст. 270 НК РФ) плюс было вот такое Письмо УМНС РФ по г. Москве от 25.02.2003 N 26-12/11786
Вам будет интересно
(Пока оценок нет)
Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.