1. Почему появилось сообщение «Для целей учета НДС не списано…»? 2. Всегда ли нужно выписывать с/ф на аванс полученный?

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

sandra 13.02.2013
1. На этот год сформировала учетную политику в 1с, установила галочку «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%». Учет по складам ведется по кол-ву и сумме. Почему при проведении документа «Перемещение товаров» программа выдает сообщение «Для целей учета НДС не списано 0,111 товара Балка, счет учета 10.08, склад Основной склад»?
2. И еще вопрос по зачету авансов полученных.
Получили в январе аванс, выписали с/ф на аванс. В этом же месяце (либо квартале) выполнили работы по полученному авансу. Проводим зачет полученного аванса. Получается в Книге продаж отражается полученный аванс и реализация ТРУ, а в Книге покупок принимаем к вычету НДС с полученного аванса. Мой гл.бух говорит, что раз мы получили аванс и сделали реализацию ТРУ в одном и том же квартале, то не нужно полученный аванс отражать и в Книге продаж и в Книге покупок, ведь НДС с аванса ещё не платили, поэтому зачем его принимать к вычету. Не знаю, правильно или нет она считает? В таком случае мне приходится при получении аванса выписывать с/ф. Если в этом же квартале были выполнены работы, то я провожу реализацию ТРУ и делаю отмену проведения ранее выписанного с/ф на аванс, тогда в Книгу продаж встает только реализация. При формировании записей Книги покупок полученный аванс не провожу, тогда и в Книгу покупок он не встает. Можно ли так делать?

Елена Бобкова 13.02.2013
Добрый день! Спасибо за дисциплинированную работу)))
1. Это происходит по тому, что при обозначении возможности осуществления реализации без НДС и с НДС 0% программа автоматически все поставки ТМЦ отслеживает по партиям для раздельного учета НДС при необходимости. Это служебное сообщение просто напоминает вам об этом.
2. Этот вопрос, возникнув давно, так и остается спорным на сегодняшний день. Тут все зависит от «принципиальности» налоговиков. Т.к. тут вопрос скорее технический, о достоверности внесения данных в декларацию. Сумма налога не меняется при этом.
Организация-налогоплательщик обязана включать в налоговую базу по НДС сумму аванса (предварительной оплаты), поступившую от организации-покупателя в начале квартала (налогового периода) в счет отгрузки товара, если отгрузка товара состоялась в том же квартале (налоговом периоде), ближе к его окончанию.
Основанием для такого мнения является п. 1 ст. 154 НК РФ, где говорится:
«При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога». Об этом говорится в Письме ФНС России от 10.03.2011 N КЕ-4-3/3790,
Однако, принимая во внимание судебную практику, если организация решит не включать в налоговую базу указанную сумму аванса (предварительной оплаты), правомерность данных действий при возникновении претензий со стороны налогового органа организация может доказать в суде.
Например, в Постановлении Президиума ВАС РФ от 10.03.2009 N 10022/08 отмечено, что в целях гл. 21 НК РФ не может быть признан авансовым платеж, поступивший налогоплательщику в том же налоговом периоде, в котором произошла фактическая реализация товаров, поскольку согласно п. 1 ст. 54 НК РФ налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных сведений об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
На самом деле, это – решение главного бухгалтера, как вести себя в данном вопросе.
Лично мне нравится учитывать ВСЕ авансы. Объясню почему. Ну, во-первых, выставлять с/ф мы обязаны не позже 5 дней с момента возникновения обязанности это сделать.
А во-вторых, люблю, когда красиво «бьется» соотношение счетов 62.02 и 76АВ)))). А в-третьих, очень люблю распечатать Анализ 68.01 счета, в котором видно все цифры декларации.