[Выпуск №41] Обзор изменений в налоговых декларациях за 2017 г.

Получить 200 видеоуроков по 1С бесплатно:

• Бесплатный видео самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.2 и 8.3;
• Самоучитель по новой версии 1С ЗУП 3.0;
• Хороший курс по 1С Управление торговлей 11.

Дорогой Коллега , добрый день!

Мы продолжаем Вас информировать о самых последних законодательных изменениях и интересных функциях в программе 1С:8. 

В самом начале выпуска, напоминаем, что до конца 2017 года

осталось 6 дней и мы ждём Вас и вашу компанию на наших

следующих онлайн-семинарах серии ГОДОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ 2017 в 1С:

27 декабря Грянина Е.А.: «Расчет по форме 4-ФСС за 2017 г. в 1С 8.3»

28 декабря Климова М.А.: Обзор законодательных изменений по НДС, налогу на прибыль,

налогу на имущество, налогу при УСН для успешной сдачи Годовой отчетности за 2017 г.

29 декабря: Розыгрыш ценных Новогодних призов – Главный приз поездка на СПА-курорт!!!

Дорогой Коллега , подробные программы всех онлайн-семинаров и условия участия смотрите здесь:

Оформить заявку и принять участие в онлайн-семинарах по Годовой Отчетности 2017 в 1С >>

прямой эфир + запись, для юр и физ. лиц

Новостной выпуск №41 от 26 Декабря 2017 г.

---

 

Все ближе отчетная кампания 2017. Законодатели всегда щедры на изменения по налогам в конце года, а значит, новых бланков деклараций не избежать. Какие формы мы заполним по результатам года впервые, читайте в этом обзоре.

 

1. Декларация по налогу на прибыль

Последний бланк налоговой декларации по налогу на прибыль был утвержден Приказом ФНСот 19.10.2016N ММВ-7-3/572@.На сайте Ссылка >>  размещен проект приказа, который внесет изменения в действующую декларацию и порядок её заполнения.

За 2017 год, скорее всего, придется отчитаться уже по измененной форме. Измененияв форме связаны с поправками в Налоговый кодекс 2017 года.

2. Декларация по налогу на имущество

Новая форма декларации, а также формы авансовых расчетов по налогу на имущество утверждены приказом ФНС России от 31.03.2017 №ММВ-7-21/271@ и действуют, начиная с отчетности за 2017 год. С разрешения ФНС, многие налогоплательщики уже применяли новые формы авансовых расчетов с отчетных периодов 2017 года.

Основные изменения:

• обновлены коды вида имущества (Приложение 5 к порядку заполнения декларации);
• декларация (расчет) дополнены Разделом 2.1 для отражения недвижимого имущества (по каждому объекту), налог по которому рассчитывается, исходя из среднегодовой стоимости, и показан в Разделе 2;
• отредактирован Раздел 3 декларации (расчета);
• добавлены коды налоговых льгот в соответствии с п. 24, п. 25, п. 26 ст. 381 НК РФ;
• наименования и коды отчетных периодов приведены в соответствие со ст. 379 НК РФ.

 

3. Декларация по транспортному налогу

Форма утверждена Приказом ФНС РФ от 05.12.2016г. №ММВ-7-21/668@, по этой форме многие налогоплательщики отчитывались за 2016 год.

Напоминаем, что теперь новая форма учитывает уменьшение транспортного налога на сумму уплаченной платы в систему “Платон” в соответствии с абз. 12 п. 2 ст. 362 НК РФ.

4. Декларация по земельному налогу

Новая форма декларации по земельному налогу, порядок ее заполнения и электронный формат утверждены Приказом ФНС России от 10.05.2017 № ММВ-7-21/347@.

Изменения призваны привести форму в соответствие с поправками в Налоговый кодекс. В частности, в НК РФ, еще с 01.01.2015 г. отменена обязанность индивидуальных предпринимателей представлять декларацию по земельному налогу (п. 1 ст.398 НК РФ). Кроме того:

• в Разделе 2 стр. 050 указывается нормативная цена для земельных участков Республики Крым и Севастополя(п. 8 ст. 391 НК РФ);
• уточнен перечень кодов налоговых льгот (п. 11, п. 12 ст. 395 НК РФ)и др.

5. Сведения о доходах физических лиц, Сообщение о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (форма 2-НДФЛ)

В Приказ ФНС от 16.09.2011 N ММВ-7-3/576@, утвердивший форму 2-НДФЛ, порядок её заполнения, а также формат представления планируется внести изменения. Новый порядок начнет действовать с отчетности за 2017 год. Проект приказа размещен на сайте Ссылка >>

Внесены поправки в коды доходов и вычетов НДФЛ (приказ ФНС от 24.10.2017 № ММВ-7-11/820@).

Расчет по форме 6-НДФЛ

В Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ также подготовлены изменения. Изменения, в основном, направлены на предоставление возможности отчитаться за работников реорганизованной компании организации-правопреемнику. Ознакомиться с текстом Проекта приказа можно на сайте Ссылка >>

6. Расчет по страховым взносам

С отчетности за 1 квартал 2018 года ФНС планирует внести изменения в форму Расчета по страховым взносам. Проект приказа ФНС РФ выложен на сайте Ссылка >>

Дорогой Коллега , подробно каждую форму Декларации за 2017 и её формирование в 1С мы разбираем

на наших онлайн-семинарах серии ГОДОВАЯ ОТЧЁТНОСТЬ 2017 в 1С с ответами на все ваши вопросы.

Подробные программы всех онлайн-семинаров смотрите здесь >>

Вопрос: 

Получены банковские проценты на остаток по счету в банке. Нужно ли заполнять Раздел 7 декларации по НДС?

Ответ:

 

Раздел 7 декларации по НДС заполняется в случае осуществления в налоговом периоде операций:

• освобождаемых от налогообложения по ст. 149 НК РФ
• не признаваемых объектом налогообложения в соответствии с п. 2 ст. 146 НК РФ;
• по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ в соответствии со ст. 147, 148 НК РФ;
• получения оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (п. 13 ст. 167 НК РФ).

Полученные банковские проценты по депозитам или на остаток на счете не попадают под действие пп.15 п.3 ст.149 НК РФ, т.к. в данном случае операцию осуществляет банк, а не налогоплательщик (банк обязуется выплатить проценты на остаток по счету), и данная операция прямо не прописана в ст.149 НК РФ.

Об этом косвенно свидетельствует также разъяснение Минфина РФ в Письме от 17.05.2012 N 03-07-11/145, в котором говорится о том, что доходы в виде процентов по банковским депозитам не учитываются для раздельного учета, т.к. такие доходы выручкой не являются.

Но нужно помнить, что операции займа в денежной форме и ценными бумагами, включая проценты по ним, освобождаются от НДС (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ). Согласно договору с банком, размещение денежных средств на расчетном счете не может считаться займом и не отвечает определению услуги, данному в п. 5 ст. 38 НК РФ. Следовательно, получение процентов, начисляемых банком, операцией, освобождаемой от НДС по пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ не является и в Разделе 7 декларации по НДС не должно отражаться.

16 января на семинаре Подготовка налоговой декларации за 4 квартал 2017 года мы подробно будем рассматривать вопросы отражения необлагаемых НДС операций в Разделе 7. Теперь в 1С действует новый механизм отражения таких операций для автоматического заполнения декларации по НДС.

 

---

Надеемся, что данный выпуск оказался интересным и полезным для Вас!

Предыдущие выпуски 2015-2017 года: Здесь >>

Дорогой Коллега , в 2018 году у нас пройдут самые интересные

и ВАЖНЫЕ онлайн-семинары по Годовой Отчетности 2017 в 1С по графику:

16 января Шерст О.В.: Налоговая декларация по НДС за IV квартал 2017 г.и Налоговая декларация

по косвенным налогам при импорте товаров с территории государств – членов таможенного союза за декабрь 2017 г. в 1С:8

17 января Грянина Е.А.: «Расчет по страховым взносам и СЗВ-СТАЖ за 2017 г. в 1С 8.3»

23 января Шерст О.В.: «Транспортный налог и Земельный налог 2017г. в 1С:8»

30 января Шерст О.В.: «Налог на имущество 2017 г. в 1С:8»

06 февраля Шерст О.В.: «Декларация при упрощенной системе налогообложения за 2017г.

(объект налогообложения «Доходы» и «Доходы минус расходы» в 1С:8.)»

14 февраля Шерст О.В.: «Налог на прибыль 2017 г. в 1С 8.3»

21 февраля Грянина Е.А.: Отчетность налоговых агентов по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2017 год в 1С:8

25 февраля Грянина Е.А.: Аналитическая отчетность по труду и заработной плате (бонус-семинар)

27 февраля Шерст О.В.: «Бухгалтерская отчетность за 2017 г. в 1С:8»

14 марта Шерст О.В.: «Учетная политика на 2018 г. в 1С 8.3»

Подключайтесь, оформляя заявку по ссылке:

Оформить заявку и принять участие в онлайн-семинарах по Годовой Отчетности 2017 в 1С >>

прямой эфир + запись, для юр и физ. лиц

Поставьте вашу оценку этой статье: