Сроки начисления налога по ВБР

Добрый день. В соответствии с Гл. 25 НК РФ компания является плательщиком сбора по ВБР. Первоначальный взнос в размере 10% дб оплачен при получении разрешения, а оставшаяся сумма распределена равными долями до момента окончания разрешения, и оплачивается ежемесячно до 20 числа месяца. Как правильно в 1-С должно быть произведено начисление этого налога в какие даты и какие суммы и счета учета? Компания на УСН (дох) Можно ли произвести начисление оставшейся суммы единовременно или необходимо помесячно отражать начисление?


Оцените, пожалуйста, данный вопрос:
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...

22-11-2017 1-46-31 22-11-2017 1-27-27



Размещено пользователем:
Author

searesoucer2016

Все комментарии (2)
  • Avatar

    Татьяна Босых Профбух8 Ноя 21 2017 - 21:47

    Добрый день, Светлана Николаевна.
    При получении лицензии вся сумма начисленного сбора, подлежащего уплате в бюджет за весь период действия лицензии, отражает в составе расходов будущих периодов. Дт 97 “Расходы будущих периодов” Кр. 68 “Расчеты по налогам и сборам”
    Ежемесячно в течение срока действия лицензии сумма сбора за пользование объектами ВБР включается в затраты и отражается по дебету счета 20 “Основное производство” и кредиту счета 97.
    Для целей исчисления налога на прибыль сбор за пользование объектами ВБР учитывается в составе прочих расходов на дату его начисления (пп. 1 п. 1 ст. 264, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ).
    При получении лиценйии необходимо оформить документ Поступление (акт, накладная).
    В шапке указыавется:
    • номер и дата выдачи лицензии;
    • дата документа: дата выдачи лицензии;
    • контрагент: орган исполнительной власти, выдавший лицензию;
    • договор: основание для расчетов.
    Расчеты – счет 68.10
    В табличной части указать:
    • Номенклатура – Лицензия;
    • Сумма – стоимость лицензии;
    • Счет затрат”- 20.01;
    • Статьи затрат – Прочие затраты;
    • Продукция
    • Подразделение затрат
    • Счет затрат (НУ)”: 97.21 “Прочие расходы будущих периодов”;
    • Расходы будущих периодов – Расходы на лицензирование.
    В расходах будущих периодах указать:
    – Сумма
    – Период списания
    – Счет затрат

    Прикреплён файл 22-11-2017 1-27-27

    • Avatar

      Татьяна Босых Профбух8 Ноя 21 2017 - 21:51

      При проведении документа Поступление (акт, накладная) автоматически аналитика по счету 68.10 не ставится. Необходимо используя ручную корректировку поставить – Налоги (взносы) начислено / уплачено

      Прикреплён файл 22-11-2017 1-46-31

×
Зарегистрируйтесь и получите бесплатно более 200 видеоуроков
по работе в 1С:Бухгалтерия 8, 1С:ЗУП 8, 1С:УТ 8

Пароль будет направлен Вам на E-mail, который Вы укажете

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете
согласие на обработку персональных данных