Рассмотрим изменение в программе 1С ЗУП 2.5, касающееся премии с кодом дохода 2002. Как и в 1С 8.3 ЗУП 3, в версии 2.5.122.1 в настройках “Кода дохода для исчисления НДФЛ: 2002″ появилась возможность установить флажок “Соответствует оплате труда”. В этом случае дата получения премии с кодом дохода 2002 будет равна последнему дню месяца ее начисления.
Содержание
Учет премии с кодом 2002 по последнему дню месяца начисления в 1С ЗУП
Рассмотрим пример:
Сотруднику Грачеву М.В. с окладом 25 000 руб. в апреле 2017 г. начислена разовая премия в сумме 5 000 руб., учитываемая по коду дохода 2002 по последнему дню месяца ее начисления. С 01 мая 2017 г. сотруднику начисляется ежемесячная премия в размере 10% от оклада. Данная премия для целей учета НДФЛ также учитывается по коду дохода 2002 по последнему дню месяца ее начисления.
Начиная с релиза 1С:ЗУП 2.5.122.1 появилась возможность премию с кодом 2002 учитывать по последнему дню месяца ее начисления. Для этого в справочнике “Коды доходов НДФЛ” (меню Расчет зарплаты по организациям – Справочники – Коды доходов НДФЛ) для кода 2002 следует установить флажок “Соответствует оплате труда”:
В этом случае при расчете начисления “Премия разовая” с кодом 2002 в документе “Премии сотрудников организаций” за апрель 2017 г. на вкладке НДФЛ в колонке Дата получения дохода будет указано – 30.04.2017:
Выполним расчет:
- НДФЛ с разовой премии 5 000 руб. составит: 650 руб. = 5 000 (сумма премии) * 13%
- В документе “Начисление зарплаты” за апрель 2017 г. будет рассчитан оклад в размере 25 000 руб. и НДФЛ с него в размере: 3 250 руб. = 25 000 (оклад) * 13%
- В итоге общая сумма дохода за апрель 2017 г. будет равна: 30 000 руб. = 5 000 (премия) + 25 000 (оклад).
- Общий НДФЛ будет составлять: 3 900 руб. = 650 (НДФЛ с премии) + 3 250 НДФЛ с оклада).
Премии с кодом 2002 в 6-НДФЛ
Оклад и премия выплачены в один день – 05 мая 2017 г.
Так как и оклад (с кодом дохода по НДФЛ 2000) и премия (с кодом дохода 2002) учитываются одинаково – по последнему дню месяца их начисления и выплачены в один день – 05.05.2017, то в отчете 6-НДФЛ эти суммы в Разделе 2 за 2 квартал 2017 г. будут отражены в одном блоке. В нем дата получения дохода (строка 100) будет равна – 30.04.2017, а дата удержания (строка 110) – 05.05.2017:
Для назначения ежемесячной премии с кодом дохода 2002 в качестве планового начисления с 01 мая 2017 г. следует создать документ “Ввод сведений о плановых начислениях” (меню Расчет зарплаты по организациям – Плановые начисления – Ввод сведений о плановых начислениях). В документе для начисления “Ежемесячная премия” в колонке Действие необходимо указать Начать, а в колонке Период – указать 01.05.2017:
В этом случае расчет начисления будет производится в документе “Начисление зарплаты”.
Выполним расчет:
- в мае 2017 г. заработная плата будет рассчитана в следующем размере: 2 500 руб. = 25 000 (оклад) * 10% (процент ежемесячной премии);
- общая сумма дохода за май: 27 500 руб. = 25 000 (оклад) + 2 500 (ежемесячная премия);
- НДФЛ за май будет рассчитан в размере: 3 575 руб. = 27 500 (доход за май) * 13%
При этом в документе “Начисление зарплаты” на вкладке НДФЛ в качестве даты получения дохода будет указано 31.05.2017, т.е. последний день месяца начисления:
Выплата заработной платы за май 2017 г. будет произведена 05 июня 2017 г.
Так как оклад (с кодом дохода по НДФЛ 2000) и ежемесячная премия (с кодом дохода по НДФЛ 2002) учитываются одинаково – по последнему дню месяца их начисления и выплата этих доходов произошла в один день 05 июня 2017 г., то в отчете 6-НДФЛ в Разделе 2 за 2 квартал 2017 г. эти суммы попадут в один блок. Дата получения дохода (строка 100) будет указано – 31.05.2017, дата удержания налога (строка 110) – 05.06.2017:
Более подробно как премия с кодом 2002 в 1С ЗУП может учитываться по последнему дню месяца начисления рассмотрено в нашем видеоуроке:
Поставьте вашу оценку этой статье:
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Загрузка...
Вам будет интересно
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.